БП (Бухгалтерия предприятия) Как убрать лишнюю реализацию в прошлом квартале

[pusk]

Добрый день. Все мозги уже сломала. В первом квартале была выставлена счет фактура, сейчас надо ее сминусовать (убрать так сказать).
Сделала коррекцию реализацию. и что получается:
1 . ПРоводки все хорошо ( учитывается все как надо, с учетом корректива).
2 Книга продаж формируется доп лист за 1 квартал, дата изменений 4 квартал.
3. В декларацию вообще сумма никак не попадает. В разделе 3 и в разделе 9.

Ошибка привела к завышению налога на 1 квартале , поэтому я могу сделать корректив в текущем квартале. Так почему я должна сдавать уточненку за 1 квартал?

Помогите пожалуйста !!

[Б_С_К]

Не пойму в чём вопрос ? Вы должны сдать уточненную декларацию за 1 кв. с Доп.листом. это будет в декларации приложение 1 к 9 разделу

[pusk]

Так как ошибка привела к переплате налога, я же могу в текущем периоде поправить, и не сдавать уточненку за 1 квартал, а включить в 4 квартал минус этот.
Для этого я сделала сторно документов, у меня появляется доп лист в книге продаж, но не появляется ничего в разделе 9.1
Или я не правильно что то делаю

[pusk]

Я видимо не права.
1.Если я хочу минусовать лишнюю реализацию 1 квартала, то я все таки должна сделать уточненку за 1 квартал (хоть это мое и мое право), но в 4 квартале я не могу тупо минусовать.
2. ВАриант не сдавать уточненку, если сумма не значительна - но тогда в приыбли и форме 2 Выручка не сойдется и ее вручную править?

Что посоветуете?

[Б_С_К]

В 4 квартале Вы не можете убрать выручку первого квартала. Соответственно налог на прибыль тоже изменится и тоже надо сдать уточнёнку за 1 кв.
Если не хотите камералку, то убирайте что нибудь из возмещения что бы сумма НДС либо осталась такая, или стала больше

[pusk]

Я видимо азов не понимаю.
Как тогда расценивать фразу, что ошибки которые привели к переплате налога, можно исправлять текущим периодом.

Спасибо что ответили, просто в голове никак не могу уложить схему что должно где измениться и что сдать, что бы все шло в итоге по году

[Б_С_К]

Сообщение от pusk

ошибки которые привели к переплате налога, можно исправлять текущим периодом

Вот что по этому поводу комментирует Консультант +

Правило об исправлении ошибок текущим периодом сформулировано таким образом, что его можно отнести ко всем налогам: ограничения по видам налогов не установлены <12>. Но для НДС данная норма не работает, и вот почему.
НК обязывает плательщика НДС вести книгу продаж <13>, порядок ведения которой установлен Постановлением N 1137. Так вот, "прошлогодние" ошибки в книге продаж можно исправить только одним способом: нужно заполнить дополнительный лист книги продаж. Записи в нем производятся за тот квартал, в котором зарегистрирован ошибочный счет-фактура. В дополнительном листе книги продаж вы аннулируете неверный счет-фактуру (нужно записать его показатели с отрицательным значением), а далее впишите исправленный счет-фактуру (с положительным значением) <14>.
А затем нужно подать уточненную декларацию за соответствующий период (в нашем примере - за III квартал 2013 г.), уменьшив в ней налоговую базу.
Исправить ошибку по НДС, относящуюся к прошлым периодам, в текущем квартале без конфликтов с инспекцией не получится. Но, возможно, вам повезет в суде. Есть решение суда <15> в пользу налогоплательщика.