Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
17.02.2016, 12:11 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 15.01.2016
Сообщений: 36
Спасибо: 0
|
НДС входящий сальдо по дебету или в ноль закрываться должен?
Здравствуйте! Подскажите, сформировала оборотку на конец года, сальдо по счету 68.02 висит по дебету? Разве он не должен закрываться? Помогите, пожалуйста
|
17.02.2016, 12:12 | #2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: НДС входящий сальдо по дебету или в ноль закрываться должен?
Я Мария, здравствуйте! По Д - это переплата или вычетов больше, чем начисленный НДС в бюджет. Закрываться не должен этот счет по году.
|
17.02.2016, 12:15 | #3 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: НДС входящий сальдо по дебету или в ноль закрываться должен?
У вас по Д оплата и вычеты, а по К начисления налога. Сальдо - это сумма к уплате или переплата.
НДС вы считаете по квартально, а платите до 25 числа след мес за отчетным кварталом или даже по 1/3 в течение следующего квартала. И к моменту уплаты НДС, например, за 4кв у вас уже будут обороты на 68.02, которые в январе прошли т.е сальдо в ноль на этом счете - это редкость. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
17.02.2016, 12:23 | #4 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 15.01.2016
Сообщений: 36
Спасибо: 0
|
Re: НДС входящий сальдо по дебету или в ноль закрываться должен?
То есть, если эта сумма попала в бухгалтерскую отчётность как дебиторская задолженность это правильно? А на камералку не попадаем мы? Может слишком простые вопросы, но я баланс первый раз сдаю, извините уж
|
17.02.2016, 12:57 | #5 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: НДС входящий сальдо по дебету или в ноль закрываться должен?
Я Мария, да, Д 68.02 идет в дебиторскую задолженность в Балансе, это правильно.
Ваша бух отчетность мало интересует ИФНС, главное сдать ее по сроку. Про убыток еще могут спросить т.к Общество создается для получения дохода. Но, при в этом в первые годы работы убыток объясним и вполне может быть. И бюджет при убытке БУ не страдает. Поэтому главный акцент на полноту уплаты налогов, чтобы именно в НУ не было убытков и возмещений. Камеральную проверку проходит 100% отчетности. И если есть несоответствия или суммы налогов к возмещению из бюджета, то могут быть доп запросы к Организации с просьбой пояснить или уточниться. В вашем случае из Баланса не видно, что у вас в дебиторской задолженности включен счет 68.02, вы же нигде об этом дополнительно не сообщаете. А вот если вы декларацию по НДС сдали с возмещением, раз у вас Д счета, то тут могут попросить уточненку сдать к уплате или в ноль. Проверьте свои операции по 68.02, в результате чего у вас Д - это вычеты или переплата. |
Сказали спасибо: | Я Мария (17.02.2016) |
17.02.2016, 13:56 | #6 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
|
Re: НДС входящий сальдо по дебету или в ноль закрываться должен?
Извините, примкну к теме
тоже разбираюсь с ндс и делаю впервые баланс а дебетовое сальдо по 19 счету, что означает? что счет-фактура вх. не проведен? эта сумма в бух отчетности в какой строке отражается? |
17.02.2016, 14:02 | #8 |
Чертополох
|
Re: НДС входящий сальдо по дебету или в ноль закрываться должен?
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
17.02.2016, 14:50 | #11 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
|
Re: НДС входящий сальдо по дебету или в ноль закрываться должен?
Entry, спасибо
Entry, Йожык, простите туплю, а когда это происходит (ДТ68.02-КТ 19.04)? нашла хорошую расшифровку баланса для таких новичков как я |
17.02.2016, 14:52 | #12 |
Чертополох
|
Re: НДС входящий сальдо по дебету или в ноль закрываться должен?
ну если речь о программе, то тогда, когда сч/ф включается в книгу покупок. Посмотрите. может у вас соответствующая галочка не стоит.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
17.02.2016, 14:56 | #13 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: НДС входящий сальдо по дебету или в ноль закрываться должен?
если убираете НДС с возмещения, то и на конец года сч.68.02 у вас должен быть с кредитовым остатком, а не дебетовым. Вообще не поняла, почему нулевую, у вас реализации в 4кв. совсем нет? Только расходы? НДС перенесенный на след.квартал остается в Д19
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) Последний раз редактировалось Вес`на; 17.02.2016 в 14:58. |
17.02.2016, 15:06 | #14 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 14.02.2016
Сообщений: 1,091
Спасибо: 54
|
Re: НДС входящий сальдо по дебету или в ноль закрываться должен?
спасибо, учту в будущем
просто сейчас восстанавливаю 2015 год ООО по оборотке есть на 01.01.2015 дебетовое сальдо на 19 счете а в балансе 2014г пустая строка 1220 подскажите пожалуйста как налоговики реагируют на то, что например при направлении им пояснений информация будет противоречить бухгалтерской отчетности? есть наказания за то что баланс сдан за прошлый год с ошибкой? |
17.02.2016, 17:39 | #15 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 15.01.2016
Сообщений: 36
Спасибо: 0
|
Re: НДС входящий сальдо по дебету или в ноль закрываться должен?
Одни расходы у нас, фирма организована в 4 квартале только) убыточные мы пока(
Опочки, а как убрать с возмещения нас, галку где-то или как? |
17.02.2016, 17:44 | #16 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: НДС входящий сальдо по дебету или в ноль закрываться должен?
Цитата:
галку "Включить в книгу покупок" на закладке счет-фактура уберите. НДС вернется в Д19
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
|
Сказали спасибо: | Я Мария (17.02.2016) |
|
|