Зачет авансов

[Анна140893]

Добрый день!
Помогите разобраться с ситуацией..
Контрагент оплатил счет 100%, (счет состоит из нескольких позиций, к примеру их 3, сроки поставки которых разная), мы в этот же день выставляем счет-фактуру на аванс тоже на 100%, и в течение квартала мы отгрузили только 2 позиции, а 3-ю мы сможет поставить только в след. квартале, та к вот вопрос...я же не могу сделать зачет аванса, так как мы не полностью рассчитались с контрагентом? соотв. я это сделаю только в след квартале? Что же мы заплатим в бюджет большую сумму, а вслед. квартале получится НДС к вычету??
Огромная просьба помочь!

[ptihka]

Добрый день.
Выпишите отдельными документами отгрузку: на 2 позиции в 1 квартале, например, и на 3-ью во втором. И зачтете часть в 1 квартале, а остаток во втором.

[Veselenochka]

Анна140893, да, именно так. часть аванса, не закрытую поставкой вы сможете зачесть только в след квартале.
с авансами надо быть поаккуратнее)

[Анна140893]

Я впервые работаю на осно, и пока только вникаю...
И понимаю, что с авансами совсем все плохо...
У нас есть такие товарищи еще, которые оплачивают по три копейки, т.е. один счет на 15000 рублей они могут оплачивать маленькими частями в течение квартала...скрин скидываю, а то не объясню)))))Я сделала с-ф на аванс на эти 7000, но отгрузили мы им не все, что в таком случае? Я могу зачесть эти 7000? ведь это всего 30%?

[ptihka]

Сообщение от Анна140893

Я сделала с-ф на аванс на эти 7000, но отгрузили мы им не все, что в таком случае? Я могу зачесть эти 7000? ведь это всего 30%?

Я бы на 7000 не стала выписывать авансовый с/ф, т.к. отгрузили-то Вы им через 2 дня и на сумму большую, чем получили предоплату.

Или я что-то не так понимаю...

[Анна140893]

А если я уже выставила? и у меня много таких контрагентов....

[ptihka]

Сообщение от Анна140893

А если я уже выставила?...

В этом нет ничего страшного.

[Аланда]

Сообщение от Анна140893

А если я уже выставила

вы поступаете абсолютно правильно с точки зрения налогового кодекса,который требует начислить НДС к уплате при получении любой предоплатыот покупателя,то есть оплаты до отгрузки,на дату получения аванса.Сумма предоплаты (10-30-50%) не имеет значения.Счет -фактура на аванс зачтется при первой же отгрузке под этот аванс на сумму аванса.
Что именно вас смущает в этой ситуации?

[Аланда]

Сообщение от ptihka

Я бы на 7000 не стала выписывать авансовый с/ф, т.к. отгрузили-то Вы им через 2 дня

мы уже неоднократно обсуждали этот вопрос,надо ли выставлять счет-фактуру на аванс,если отгрузка прошла в течение 5 дней с момента получения аванса,и определили,что в этом случае две статьи налогового кодекса противоречат друг другу,поэтому бухгалтеры сами решают,какой статьей руководствоваться при получении аванса,а многие вообще формируют счф только на оставшиеся незакрытыми на конец квартала авансы.Но это личный выбор конкретного бухгалтера.Мое мнение,что если только начинаешь работать с ОСНО,лучше научиться выполнять требование той статьи,где прописана обязательность осуществления операции (начисление НДС на полученный аванс),нежели той статьей,где прописана возможность невыставления счф именно на дату получения аванса.

[Анна140893]

С этой ситуацией все понятно..теперь... смущает, что бывает такое, что и оплатили не все и не все отгрузили за период...
Читала что некоторые выставляют с-ф на аванс на сумму разницы...а какую, касается ли она меня?
Так поджилки трясутся, перед сдачей декларации, т.к. работаю с ОСНо впервые

[Анна140893]

Сообщение от Аланда

мы уже неоднократно обсуждали этот вопрос,надо ли выставлять счет-фактуру на аванс,если отгрузка прошла в течение 5 дней с момента получения аванса,и определили,что в этом случае две статьи налогового кодекса противоречат друг другу,поэтому бухгалтеры сами решают,какой статьей руководствоваться при получении аванса,а многие вообще формируют счф только на оставшиеся незакрытыми на конец квартала авансы.Но это личный выбор конкретного бухгалтера.Мое мнение,что если только начинаешь работать с ОСНО,лучше научиться выполнять требование той статьи,где прописана обязательность осуществления операции (начисление НДС на полученный аванс),нежели той статьей,где прописана возможность невыставления счф именно на дату получения аванса.

Вот и я выбрала вариант с выставлением с-ф на аванс, пусть это муторно, не с первого раза понимаю, но зато все по закону!
И я так понимаю, что а делаю все правильно.
Кстати в этом сообщении ответ на мой предыдущий впорос, про с-ф на сумму разницы, я так понимаю меня она не касается, т.к. я выставляю с-ф на аванс сразу, как только поступила оплата, а зачет аванса в конце квартала, уже смотрю где полностью, а где частично нужно зачест.
Если что-то не правильно, просьба поправить!

[ptihka]

Сообщение от Аланда ...бухгалтеры сами решают, какой статьей руководствоваться при получении аванса, а многие вообще формируют счф только на оставшиеся незакрытыми на конец квартала авансы. Поэтому автор и будет сам делать выводы, для того и обсуждаем ситуации.

[Аланда]

Сообщение от ptihka Поэтому автор и будет сам делать выводы, для того и обсуждаем ситуации автор еще не очень опытен в работе с НДС,а все варианты с не выставлением счф на дату получения аванса приемлемы для опытных бухгалтеров,которые точно знают,как надо и как можно "исхитриться",уменьшая себе работу и не слишком нарушая НК.

[Аланда]

Сообщение от Анна140893

делаю все правильно

да,все правильно.

Сообщение от Анна140893

зачет аванса в конце квартала, уже смотрю где полностью, а где частично нужно зачесть.

вот этого не поняла.Зачет аванса делается сразу при отгрузке под этот аванс.Напишите подробнее,что вы понимаете под

Сообщение от Анна140893

где полностью, а где частично нужно зачест.

[Анна140893]

Попробую объяснить...
я делаю акт сверки в конце квартала с эти контрагентом, и по акту уже видно "по нулям" или нет и какая оплата частичная или 100%. (Скрин)
На скрине видно, что оплата была 100%, но за квартал мы отгрузили не все и отгрузки были частичные, зачет аванса я не делала (просто потому, что поздно об этом узнала, моя вина), поэтому делаю зачет аванса на сумму которую успели отгрузить датой последней отгрузки.

[ptihka]

Зачет аванса происходит автоматически при выписке документов на отгрузку. В данном скрине у Вас зависла предоплата на 1964,93р.

[Анна140893]

Видимо я не так выразилась...и совсем запуталась
в книге покупок у меня должна отразиться 55092.05 (в 1с это процедура называется "отражение НДС к вычету"), а след квартале, когда произойдет последняя отгрузка я сделаю эту операцию уже на сумму 1964,93.

[ptihka]

Сообщение от Анна140893

...в след квартале, когда произойдет последняя отгрузка, я сделаю эту операцию уже на сумму 1964,93.

Всё верно

[Анна140893]

Отлично!!Спасибо!
Тогда побегу доделывать!!

[ptihka]

В Книге продаж будет две записи: 1) с/ф на аванс и 2) с/ф на отгрузку, а в Книге покупок с/ф на аванс, когда сделаете отгрузку.