Форум: УСН и НДС (аренда гос.земли) Форум Главбух

julja111 · 15.04.2016, 14:49

Подскажите, пожалуйста:

Предприятие на УСН, арендуем землю у государства (без НДС). Являемся налоговым агентом.

Сейчас надо сдавать НД по НДС и журнал счет-фактур.

1.Сами себе выписали счет-фактуры . Правильно ли я заполнила?
1.1 графы - 3 = код операции 06 " Операции, совершаемые налоговыми агентами, перечисленными в статье 161 Налогового кодекса Российской Федерации) ".
1.2. Покупатель - Наша фирма.
1.3.. Продавец - государство. Графу 12 (полученная счет-фактура от продавца) - у нас тот же номер и дата, что в графе 4 (сама придумала).
1.4. графа 13-15 указываю рубль, сумму, "Без НДС".
2. Часть 2 по журналу не заполнять? - я же нахожусь на УСН или писать полученные счета-фактуры, который я сама выписала (аренда земли у государства) и в эту часть надо включать полученные счета-фактуры от контрагентов - но я же нахожусь на УСН.
Это по Журналу.жур счет-факт.docx

По Декларации - вопрос:
1. Заполнять только раздел 7? И указывать сумму одну за квартал или разбить на 3 (январь-март). и указывать только по графе 2 (Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), без налога ) или по графе 3 (Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых налогом). графу 4 я так, понимаю - заполнять не надо.

Помогите, пожалуйста. Первый раз с таким встречаюсь.

Среда · 15.04.2016, 15:09

Цитата:

Сообщение от julja111

но я же нахожусь на УСН.

Это не мешает Вам быть

Цитата:

Сообщение от julja111

налоговым агентом.

если

Цитата:

Сообщение от julja111

арендуем землю у государства (без НДС)

то как Вы можете быть налоговым агентом? Если аренда без НДС и Вы на УСН, то откуда взяться сч/ф и декларации?

Может Вы всё же с НДС арендуете? Тогда сумма арендной платы у Вас включает НДС. Вы арендатору должны заплатить аренду без НДС, а сам НДС заплатить напрямую в бюджет. Заполнить и сдать декларацию по НДС. (Раздел для налоговых агентов).

Цитата:

Сообщение от julja111

1. Заполнять только раздел 7?

Раздел 7 заполняют плательщики НДС, у кого есть операции, не подлежащие налогообложению по НДС.
У вас будет заполнен раздел 2.

Остальное вроде так всё.

15.04.2016, 14:49	#1
julja111 статус: бухгалтер Регистрация: 28.10.2014 Адрес: Республика Крым Сообщений: 36 Спасибо: 6	УСН и НДС (аренда гос.земли) Подскажите, пожалуйста: Предприятие на УСН, арендуем землю у государства (без НДС). Являемся налоговым агентом. Сейчас надо сдавать НД по НДС и журнал счет-фактур. 1.Сами себе выписали счет-фактуры . Правильно ли я заполнила? 1.1 графы - 3 = код операции 06 " Операции, совершаемые налоговыми агентами, перечисленными в статье 161 Налогового кодекса Российской Федерации) ". 1.2. Покупатель - Наша фирма. 1.3.. Продавец - государство. Графу 12 (полученная счет-фактура от продавца) - у нас тот же номер и дата, что в графе 4 (сама придумала). 1.4. графа 13-15 указываю рубль, сумму, "Без НДС". 2. Часть 2 по журналу не заполнять? - я же нахожусь на УСН или писать полученные счета-фактуры, который я сама выписала (аренда земли у государства) и в эту часть надо включать полученные счета-фактуры от контрагентов - но я же нахожусь на УСН. Это по Журналу.жур счет-факт.docx По Декларации - вопрос: 1. Заполнять только раздел 7? И указывать сумму одну за квартал или разбить на 3 (январь-март). и указывать только по графе 2 (Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), без налога ) или по графе 3 (Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых налогом). графу 4 я так, понимаю - заполнять не надо. Помогите, пожалуйста. Первый раз с таким встречаюсь.