Расхождение прибыли и бух отчетности

[Shayk]

Добрый день, уважаемые форумчане!
Получила требование из налоговой представить пояснение за 2014 и 2013 года

"Расхождения данных по выбытию ОС, отраженных в бух отчетности и декларации по прибыли (годовой)
по данным бух отчетности за 2014 г по строке 1150 отражено выбытие ОС. в составе декларации реализация не отражена"

кратко смысл такой
по данным баланса основные средства на 31.12.2013- 1365, на 31.12.2014-941
эта разница в связи с тем что имущество самортизировано на эти 424 тыс.
по отчету на имущество все сходится (я про остаточную стоимость),
а вот в декларации по прибыли предыдущий бухгалтер неверно заполнила расходы в приложении 2 к листу 02
амортизация 210 тыс по данным отчета

за 2013 год я вообще не нашла сданный отчет по прибыли годовой, даже не знаю что там стоит в расходах
скорее всего таже пестня, неотразили что это амортизация в расходах

мне совершенно не хочется уточнять эти древние года, тем более в отсутствии доков надо будет восстанавливать многое

если я дам пояснение что это амортизация, а не выбытие ОС
они потребуют уточнять декларации???

[АвдотьКА]

Shayk, 2013 год уже не подконтролен))) срок истек - так что, я бы смело послала их лесом)))

[Shayk]

АвдотьКА, так отчеты то за 2013 сдаются в 2014 году?
напишу пояснение в ответ в любом случае, а то счета заблокируют еще
ну если заставят сдавать уточненки буду уже по ситуации смотреть....

блин надо же было в таких "легко стыкуемых" сведениях накосячить

[Среда]

Сообщение от АвдотьКА

2013 год уже не подконтролен)

отчего же?
В 2016 году проверять могут три предыдущих.

[АвдотьКА]

Сообщение от Среда

отчего же?
В 2016 году проверять могут три предыдущих.

Ты права.
Shayk, прошу прощения, я сморозила глупость

[Вес`на]

Сообщение от Shayk

по данным бух отчетности за 2014 г по строке 1150 отражено выбытие ОС

По этой строке Бухгалтерского баланса указывается остаточная стоимость ОС организации на отчетную дату, на 31 декабря предыдущего года и на 31 декабря года, предшествующего предыдущему (п. 35 ПБУ 4/99, п. 49 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, Письмо Минфина России от 30.01.2006 N 07-05-06/16). Остаточная стоимость ОС на отчетную дату определяется как разница между сальдо по счетам 01 и 02 (с учетом переоценки, если таковая проводилась).

и нужно отправить уточненку за 2014г., если в ней амортизация не отражена

[АвдотьКА]

В порядке бреда - а не истек ли срок камеральной проверки поданной отчетности за тот же 13 и 14-й год

[Вес`на]

Что-то часто они шлют требования за мохнатые года

Сообщение от Вес`на

и нужно отправить уточненку за 2014г., если в ней амортизация не отражена

наверно не, не отправляйте, отправьте только пояснения, что реализация не отражена, потому что это не реализация, а то новый срок для камералки начнется

[Shayk]

Сообщение от Вес`на

наверно не, не отправляйте, отправьте только пояснения, что реализация не отражена, потому что это не реализация

да вот я так и думаю поступить
потому что 5-ти дневный срок для пояснений истек. между отчетами по ндс и прибылью мне не до восстановления 2013 и 2014 года было
к тому же неизвестно где искать сданные отчеты
я фирму веду с февраля 2016

Сообщение от Shayk

за 2013 год я вообще не нашла сданный отчет по прибыли годовой, даже не знаю что там стоит в расходах

Сообщение от АвдотьКА

прошу прощения

да кто ж мог подумать что 2013 год прилетит

[MARIN)]

Сообщение от Shayk

а вот в декларации по прибыли предыдущий бухгалтер неверно заполнила расходы в приложении 2 к листу 02
амортизация 210 тыс по данным отчета

почему думаете, что неверно? возможно была разница в БУ и НУ в начислении амортизации.

Сообщение от Shayk

если я дам пояснение что это амортизация, а не выбытие ОС

пояснение и оборотку по 01 и о2 счету за тот период приложите и этого будет достаточно

[Shayk]

Сообщение от MARIN)

почему думаете, что неверно? возможно была разница в БУ и НУ в начислении амортизации

не должно было, амортизация начисляется линейным и там и там
на балансе всего 2 автомобиля

Сообщение от MARIN)

оборотку по 01 и о2 счету

я не писала открыто про амортизацию
чтоб не получить след вопрос, а почему амортизация не отражена-сдавайте корректировку

я ответила что то вроде того как Весна написала
что это не реализация
и что в балансе по строке 1150 не выбытие ОС, а остаточная стоимость
А

Сообщение от Вес`на

Остаточная стоимость ОС на отчетную дату определяется как разница между сальдо по счетам 01 и 02 (с учетом переоценки, если таковая проводилась).

[MARIN)]

Сообщение от Shayk

не должно было, амортизация начисляется линейным и там и там
на балансе всего 2 автомобиля

это не важно, смотря по какой стоимости принять ОС в БУ и НУ, если стоимость разная, то и амортизироваться будут по-разному.
раньше на авто свыше 300 тыс.руб. применяли понижающий коэф. на амортизацию, потом это упразднили, не могла ваш бухгалтер по ошибке его применить

[Shayk]

Сообщение от MARIN)

не могла ваш бухгалтер по ошибке его применить

вот уж не знаю....связи с ней нет(я про буха)
учет велся в 1с7.7 (даже не обновляемой с исторических времен)
мне трудно в ней что-то найти, с трудом понимаю как в ней работать

отчеты прежний бух заполняла ручкой на бланках (я не шучу)

постараюсь на днях глянуть базу и проверить НУ
а в расчетах по налогу на имущество остаточная стоимость по НУ или по БУ, я уже запуталась?

[MARIN)]

Сообщение от Shayk

в расчетах по налогу на имущество остаточная стоимость по НУ или по БУ,

по БУ

Сообщение от Shayk

остараюсь на днях глянуть базу и проверить НУ

проверьте в справочнике свои ОСки, как отражена стоимость и срок амортизации в НУ и БУ

[Shayk]

Сообщение от MARIN)

проверьте в справочнике свои ОСки, как отражена стоимость и срок амортизации в НУ и БУ

спасибо большое
проверю

[Shayk]

сегодня еще за 2015 год пришло такое же требование

Установлено расхождение данных по выбытию Основных средств, отраженных в Бухгалтерской отчетности и декларации по налогу на прибыль за 2015г. По данным бухгалтерской отчетности за 2015г. по строке 1150_5 (ОС на 31.12.2014г. отражено выбытие ОС на сумму - 941000 руб.; по строке 1150_4 (на 31.12.2015) - 508000 руб.
В составе декларации по налогу на прибыль реализация имущества не отражена (приложение№1, №2,№3 к листу 02) В связи с вышеизложенным, необходимо представить пояснения о причинах неотражения выбытия основных средств в декларации по налогу на прибыль за 2015г., а так же предоставить подтверждающие документы: копии договоров, актов приема-передачи, инвентарные карточки, товарные накладные, cправки-расчеты

видимо они вообще не смотрят что в деке по прибыли стоит сумма амортизации, представляю сколько организаций стоит на учете и каждой направляют это программное сообщение не глядя....