Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 14.11.2006
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
![]()
Мы являемся лизингополучателем учет у нас на балансе по какаой стоимости учитывать ОС по той за которую купил лизингодатель или по акту передаци нам в котором все учтено и аванс и проценты и выкуп. Как разделить налоговый и бух.учет в 1С. Напишите пожалуйста проводки. Спасибо
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 14.11.2006
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
![]()
Пожалуйста помогите по лизингу. Взяли автомобиль в лизинг по договору мы являемся балансосодержателями. По какай стоимости учитывать в бухгалтерском и налоговом учете как это отразить проводками и в программе 1С.
Более подробно. Первоначальная стоимость автомобиля по которой приобрел лизингодатель 500000 По договору 800000, в нее включены и аванс и платежи и выкупная. Каждый месяц лизингодатель в равных частях списывает нам услуги по лизингу в общей сложности за 3 года получиться сумма по договору. Лизинговые платежи с каждым месяцем по графику уменьшаются . Как что учитывать всю голову сломала . Помогите!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 04.09.2006
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 165
Спасибо: 0
|
![]()
прежде чем все начнут советы давать,я бы хотела Вам сказать. Во-первых, сходите к главному бухгалтеру лизингодателя, это их специалность, они Вам всё расскажут. Во-вторых, во избежании проблем старайтесь заключать договора лизинга, где вы не являетесь балансодержателем, и убирайте в договор все страховые платежи (ОСАГО, КАСКО), ТО и прочие расходы, которые сейчас Вам придётся как-то отражать.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 04.09.2006
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 165
Спасибо: 0
|
![]()
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=494
вот ещё обсуждения были по лизингу. Если поковырять форум, думаю, ещё найдётся. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 14.09.2006
Адрес: Москва
Возраст: 58
Сообщений: 5,178
Спасибо: 38
|
![]() Цитата:
График лизинговых платежей 1. Январь 2006г - 100 000 руб Платежка № 10 2. Февраль 2006г - 20 000 руб Платежка № 11 3. Март 2006г - 19 000 руб Платежка № 12 4. Апрель 2006г - 18 000 руб Платежка № 13 5. Май 2006г - 17 000 руб Платежка № 14 Начислено лизинговых платежей (равномерным способом) 1. Февраль 2006г - 25 000 руб 2. Март 2006г - 25 000 руб 3. Апрель 2006г - 25 000 руб 4. Май 2006г - 25 000 руб Проводки должны быть такие 1. Январь 2006г. Транспорт оформляется на Вас. Дт 60.2 Кт 51 100 000 руб - 25,35... % первоначальный взнос. 2. Февраль 06г. С этого месяца начинает аммотизация ТС и начисляются лизинговые платежи. Сумма в 100 000 руб списывается по принципу первым пришло первым ушло. При этом имейте ввиду что лизинговая компания этот принцип может трактовать двумя способами а. Либо в течение первых месяцев списывать только 100 000 руб б. Либо списывать часть из 100 000 руб,часть из 20 000 руб Счет фактура от лизинговой компании В графе к рас плат док-ту: пл пор № 10 Дт 26,44, Кт 60 20 000 Дт 19 Кт 60 5 000 Дт 60 Кт 60.2 25 000 Дт 60.2 Кт 51 20 000 2. Март 2006г Счет фактура от лизинговой компании В графе к рас плат док-ту: пл пор № 10 Дт 26,44, Кт 60 20 000 Дт 19 Кт 60 5 000 Дт 60 Кт 60.2 25 000 Дт 60.2 Кт 51 19 000 3. Апрель 2006г Счет фактура от лизинговой компании В графе к рас плат док-ту: пл пор № 10 Дт 26,44, Кт 60 20 000 Дт 19 Кт 60 5 000 Дт 60 Кт 60.2 25 000 Дт 60.2 Кт 51 18 000 4. Май 2006г Счет фактура от лизинговой компании В графе к рас плат док-ту: пл пор № 10 Дт 26,44, Кт 60 20 000 Дт 19 Кт 60 5 000 Дт 60 Кт 60.2 25 000 Дт 60.2 Кт 51 17 000 Все первые 100 000 списались, пошли следующие платежи.... 5. Июнь 2006г Счет фактура от лизинговой компании В графе к рас плат док-ту: пл пор № 11, плпор № 12 Дт 26,44, Кт 60 20 000 Дт 19 Кт 60 5 000 Дт 60 Кт 60.2 25 000 Дт 60.2 Кт 51 16 000 И т.далее. По моему так. Если я не права поправьте меня.... |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Модератор форума
Регистрация: 27.11.2006
Адрес: Омск
Возраст: 48
Сообщений: 5,087
Спасибо: 4
|
![]()
А Вы не пробовали его просто купить, ведь 10000 рублей смешная сумма, и списать можно будет сразу в бухгалтерском и налоговом учете.
__________________
![]() ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2007
Сообщений: 985
Спасибо: 0
|
![]()
если вы лизинговое имущество на балансе учитываете, то у вас проводки балансовые, за балансом - забалансовые.
вообще почитайте закон о лизинге, там на мой взгляд все прописано. в любом случае имущество учитывается исходя из цены договора, т.е.получается что лизинговая компания перепродает в рассрочку авто. т.е.нужно исходить из цены в договоре. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
дир, просто дир
|
![]()
Друзья вы тут чего нагородили?
Лизинг - это финансовая аренда! ОС ПО ЛИЗИНГУ НЕ ПРИОБРЕТАЕТСЯ - "ЭТО ЕСТЬ НЕ ПРАВИЛЬНЫЙ РУССКИЙ" - как сказал один знакомый немец. Лизинговые платежи - это платежи за аренду, т.е. услуга. А вот когда вы выплатили лизинг, то получаете ОС по нулевой или ещё какой смешной цене и можете сразу списать с баланса, после постановки на учёт. Это одна из фишек лизинга. ![]()
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
Модератор форума
Регистрация: 26.03.2007
Адрес: город - герой Москва
Сообщений: 2,038
Спасибо: 3
|
![]() Цитата:
Исходя из здравого смысла это действительно так. Но поскольку все противоречиво - и "Закон о лизинге" (из серии найдите 20 противоречий),то.. Если покупатель,грубо говоря, является балансодержателем... Значит, смотрите... Во первых перекосится нал. и бух. учет. Почему? Есть такая вещь (очень часто) как выкупная цена. Ее как правило назначают чисто символическую, допустим 40 долларов. Но налоговики бесспорно будут настаивать на том, что выкупная цена - это та цена, по которой Лизингодатель приобрел ОС. Таким образом, когда встает ОС на баланс, по бух. учету оно принимается в соответствии с той стоимостью, которая прописана в договоре лизинга. По налоговому учету оно принимается по выкупной стоимости той, которой Лизингодатель приобрель ОС. (Сложнее всего с автомобилями). Пример смотрите в прикрепл. документе. Там пример автомобиля. Пример более расширенный, почитайте - там много интересного. Единственное что учтите, - что налоговая стоимость должна быть другой. Последний раз редактировалось Кирилл; 01.06.2007 в 17:11. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 15.04.2007
Сообщений: 985
Спасибо: 0
|
![]()
ребята, вы между собой спорите или на вопрос отвечаете? ведь изначально вопрос стоял по-другому, нежели вы тут сами огород городите.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 | |
Модератор форума
Регистрация: 26.03.2007
Адрес: город - герой Москва
Сообщений: 2,038
Спасибо: 3
|
![]() Цитата:
См. пост 10 В прикрепленном файле очень подробно описываются многие ситуации по лизингу, в том числе и этот вопрос. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 | |
Модератор форума
Регистрация: 26.03.2007
Адрес: город - герой Москва
Сообщений: 2,038
Спасибо: 3
|
![]() Цитата:
По налоговому учету будет применен специальный коэфф. 0,5 и списыватся будет по выкупной стоимости. За выкупную стоимость тут следует взять первоначальную стоимость автомобиля по которой приобрел лизингодатель 500 000. Почему так? Согласно НК ст. 259 п.9. По легковым автомобилям и пассажирским микроавтобусам, имеющим первоначальную стоимость соответственно более 300 тысяч рублей и 400 тысяч рублей, основная норма амортизации применяется со специальным коэффициентом 0,5. Организации, получившие (передавшие) указанные легковые автомобили и пассажирские микроавтобусы в лизинг, включают это имущество в состав соответствующей амортизационной группы и применяют основную норму амортизации (с учетом применяемого налогоплательщиком по такому имуществу коэффициента) со специальным коэффициентом 0,5. Теперь о выкупной стоимости. ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 16 ноября 2004 г. N 02-5-11/172@ О ПОРЯДКЕ УЧЕТА ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ Управление налогообложения прибыли (дохода) сообщает следующее. В соответствии с пунктом 1 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) первоначальной стоимостью имущества, являющегося предметом лизинга, признается сумма расходов лизингодателя на его приобретение, сооружение, доставку, изготовление и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, за исключением сумм налогов, подлежащих вычету или учитываемых в составе расходов в соответствии с указанным Кодексом. В соответствии со статьей 28 Федерального закона от 29.10.98 N 164-ФЗ "О лизинге" (далее - Закон), если договором лизинга предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к получателю, в общую сумму договора лизинга может включаться выкупная цена предмета лизинга. В соответствии со статьей 28 Закона под лизинговыми платежами понимается общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок действия договора лизинга, в которую входит возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю, возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг, а также доход лизингодателя. Выкупная стоимость - это затраты организации на приобретение объекта лизинга без учета услуг по лизингу. Следовательно, выкупная стоимость не учитывается в составе лизингового платежа, уменьшающего налоговую базу по налогу на прибыль у лизингополучателя, в составе текущих расходов независимо от формы и способа расчетов. Исполняющий обязанности начальника Управления действительный государственный советник налоговой службы РФ III ранга К.И.ОГАНЯН В бух. учете ясно, что проще. Там Вы берете 800 000 и ставите какой угодно способ начисления амортизации из предложенных 4-х, что там существуют. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|