ООО на ЕНВД - убыток

[Lisa-Mari]

Здравствуйте. Подруга попросила сдать отчеты по фирме брата (пару кварталов не сдавалось ничего). Так вот суть вопроса:
он хотел открыть кафе. Помещение его родственника, он его начал ремонтировать, открыл ООО, встал на ЕНВД и исправно платил налог 2,5 года. Но что-то у него не срослось и кафе он не открыл, деятельность не вел, но налог исправно платил с р/с, внося деньги на р/с как займ от учредителя. А с этого года он догадался перейти на УСН - что бы не платить вхолостую ЕНВД. И получается по бухгалтерской отчетности, что у него убыток, так как не было выручки, а налог он начислял и платил. И, я так понимаю, что в ближайшее время он вообще не будет по этой фирме никакой деятельности вести. Суть вопроса в том, а ничего страшного, что у него так и будет тянуться убыток по бухучету? Что нечем ему погашать займ учредителю (самому себе)? Или же ситуация не совсем хорошая и что-то с долгом по займу делать надо?

[Fox120]

Если из года в год будет убыток, фирму могут закрыть принудительно, по инициативе налоговой. Деятельности то нет.
А зачем Вы ЕНВД то платите? ЕНВД это дополнительное налогообложение, как только начали по факту вести деятельность, подали заявление, встали на учет. Закончили - снялись с учета .. Если деятельности попадающей под ЕНВД не было, кафе по факту не работало, зачем налоги то уплачивали? С учета снялись и подавали бы нулевки по УСН или Общей.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Fox120

Если деятельности попадающей под ЕНВД не было, кафе по факту не работало, зачем налоги то уплачивали? С учета снялись и подавали бы нулевки по УСН или Общей.

Ну откуда же я знаю, почему он так делал. Но уже это сделано. Теперь непонятно, что делать дальше. Как погасить этот займ учредителю? Сейчас он на УСН и там нет движения никакого вообще.

[Fox120]

Сообщение от Lisa-Mari

Ну откуда же я знаю, почему он так делал. Но уже это сделано. Теперь непонятно, что делать дальше. Как погасить этот займ учредителю? Сейчас он на УСН и там нет движения никакого вообще.

Пока деятельности не будет, соответственно и денег не будет. Поэтому займ никак не погасить, так и будет болтаться в долгах.

[Fox120]

Меня вот посетила такая мысль. А вот если в налоговую написать письмо, что по факту деятельность не осуществлялась, на ЕНВД встали ошибочно, налог уплачивался ошибочно. Интересно вернут или нет?

Девочки, как думаете?

[Вес`на]

Сообщение от Fox120

Девочки, как думаете?

не вернут, нечего и мечтать

Сообщение от Lisa-Mari

Теперь непонятно, что делать дальше. Как погасить этот займ учредителю?

никак
Lisa-Mari, можете сдавать нулевки. Пока вы их сдаете контору не ликвидируют.

[Вес`на]

Кстати, если займ мозолит глаза и портит бухотчетность, то проще переквалифицировать его в финпомощь учредителя на увеличение чистых активов общества

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

не вернут, нечего и мечтать

никак
Lisa-Mari, можете сдавать нулевки. Пока вы их сдаете контору не ликвидируют.

Так вот в том и дело, до меня бухгалтер подавала бух отчетность - в балансе отражала в активе 10 в денежных средствах, в пассиве 10 уставный капитал, а отчет о прибылях и убытках вообще всегда нули. Просто вдруг проверка - и накажут же. Может стоит подать корректировки с реальными цифрами?
И еще. А вот то, что он давал займ и не возвращает себе - он не может превратиться в доход? Или так и будет он в займах висеть?

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

Кстати, если займ мозолит глаза и портит бухотчетность, то проще переквалифицировать его в финпомощь учредителя на увеличение чистых активов общества

Это как сделать? Какие проводки?

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

Это как сделать?

Оказание безвозмездной финансовой помощи обществу производится на основании решения учредителя. Порядок бухгалтерского учета полученной помощи зависит от целей ее внесения, указанной в данном решении.

Сообщение от Lisa-Mari

Какие проводки?

Для отражения данной операции на счетах бухгалтерского учета бухгалтеру необходимо сделать следующие записи:
Дебет 51 Кредит 98, субсчет "Безвозмездные поступления"
- отражена сумма безвозмездно полученных денежных средств;
Дебет 98, субсчет "Безвозмездные поступления" Кредит 91-1
- полученные безвозмездно средства признаны прочим доходом;

Если учредитель имеет долю в УК более 50%, то эти поступления не будут являться доходом для н/о

[Lisa-Mari]

Ну вот никак не пойму как лучше поступить в данной ситуации. Оформить эти деньги как финпомощь от единственного учредителя и подать корректировки бухотчетности? Или не подавать корректировки, а сдать уже верный за 2016 год? И все таки что лучше - финпомощь или займ? (но займ отдавать в ближайшей перспективе нечем)

[Fox120]

Сообщение от Lisa-Mari

Ну вот никак не пойму как лучше поступить в данной ситуации. Оформить эти деньги как финпомощь от единственного учредителя и подать корректировки бухотчетности? Или не подавать корректировки, а сдать уже верный за 2016 год? И все таки что лучше - финпомощь или займ? (но займ отдавать в ближайшей перспективе нечем)

ну и пусть болтается, чем он вам мешает?

[Lisa-Mari]

Сообщение от Fox120

ну и пусть болтается, чем он вам мешает?

Кто - он? Да дело все в том, что баланс нулевой!!!! Там не показан ни займ, ничего... И в отчетах о прибылях и убытках тоже нули... Вот я и парюсь, что не отражено все. И что делать не знаю.

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

Ну вот никак не пойму как лучше поступить в данной ситуации. Оформить эти деньги как финпомощь от единственного учредителя и подать корректировки бухотчетности?

нет конечно, не лезьте в чужой период

Сообщение от Lisa-Mari

И все таки что лучше - финпомощь или займ? (но займ отдавать в ближайшей перспективе нечем)

а это не вам решать. Я же написала, для того чтобы из займа перевести это в безвозмездную помощь нужно решение учредителя, а не ваше желание красоты в отчетности))) Решайте этот вопрос с учредом. Если он намерен получить свои деньги обратно, то и убирать это с займов вы не можете

[Вес`на]

ответ на вопрос что делать

Сообщение от Lisa-Mari

не подавать корректировки, а сдать уже верный за 2016 год

[Fox120]

Сообщение от Lisa-Mari

Кто - он?.

Странный вопрос.. Вообще Вы речь ведете про займ ..

Сообщение от Lisa-Mari

Да дело все в том, что баланс нулевой!!!! Там не показан ни займ, ничего... И в отчетах о прибылях и убытках тоже нули... Вот я и парюсь, что не отражено все. И что делать не знаю.

В балансе за 2016 год все откорректируете