ДГПХ (бух учет)

[Наталья Громова]

Добрый день.
Кто сталкивался, подскажите, пожалуйста:

Как правильно оформить выплату по договору ГПХ? Нам физ лицо оказало услугу. У нас с ним договор подряда. Есть акт о том, что услуга оказана.
Чтобы провести данную операцию в "1С 8.3" нужно данное физ лицо принять на один день на работу и уволить, начислить ему з/п. Тогда будут правильно начисляться взносы, формироваться справка 2НДФЛ, отчет в пенсионный фонд и т.д.
Но меня смущает, то, что при таком проведении операции проводка идет через 70 счет.
Правильно ли это? Или без разницы? Или должно быть через 60?

Заранее спасибо за ответ!

[MarinaAnna]

Наталья Громова, Через 76 нужно.
Где-то на форуме обсуждалось, как проводить ГПХ.
В общем-то это проблема, для 8.3, посмотрите здесь : http://www.audit-it.ru/forum/read.php?3,1116579
может быть поймете, я у себя в тестовой базе не пробовала сделать, надо будет попробовать.
Но в общем-то заморочисто.

[Наталья Громова]

Спасибо. На форуме через поиск не нашла ответ на свой вопрос.. Меня, скорей, интересует: можно ли вообще через 70 счет проводить такую операцию.. На сколько это правильно или не правильно...Где это может быть прописано? В ПБУ?

[Entry]

Наталья Громова, в Плане счетов прописано.
Счет 70 - "Расчеты с персоналом по оплате труда" предназначен для обобщения информации о расчетах с работниками организации по оплате труда (по всем видам оплаты труда, премиям, пособиям, пенсиям работающим пенсионерам и другим выплатам), а также по выплате доходов по акциям и другим ценным бумагам данной организации.

ГПХ к оплате труда не относится тк договор не трудовой, а гражданско-правовой.
Поэтому методом исключения относим на 76 счет.

[Аланда]

Сообщение от Entry ГПХ к оплате труда не относится тк договор не трудовой, а гражданско-правовой. Поэтому методом исключения относим на 76 счет. все тактолько получается,что все начисления взносов нужно делать вручную,и возникают трудности со справкой 2НДФЛ,если работать в программе 1С

[Entry]

Аланда, был алгоритм через Бух справку начисление расхода, налогов и взносов + документы регистры НДФЛ и взносы. Тогда все корректно заполнялось и отражалось. Что сейчас в наличии надо проверять и тестировать тк все время меняют что-то. Можно начислить, как ЗП, а потом через ручную корректировку 70 на 76 поменять, например.

[Аланда]

Сообщение от Entry Можно начислить, как ЗП, а потом через ручную корректировку 70 на 76 поменять, например. можно -то можно,только вообще "напрягает" это несоответствие ,начисление взносов и отчетность ,как у доходов по оплате труда,а проводить нужно,как расчеты с контрагентами.

[Entry]

Аланда, тут наверно регистры лучше всего проверять, не счета БУ т.к два счета в корреспонденции у взносов и НДФЛ. Хотя выделяют обычно отдельный суб счет на 76, если такие договора массово и регулярно. Тогда все наглядно 70 + 76.Х. Встречала, что ГПД на 70 счете для простоты вели. Особенно, когда сотрудники и на 70м и на 76м присутствуют. Если все взносы платят включая ФСС НС и ПЗ, то в принципе не самая большая ошибка, если такой учет на 70м счете и он позволяет проще проверку производить. Но, корректно все-таки на 76м .

[Наталья Громова]

Мне через начисление з/п и 70 счет рекомендовали специалисты, которые у мня 1С обновляют и настраивают...
У меня, вообще, два сотрудника только..И вот иногда по договору ГПХ бывают раз в год..Вот я и думаю, замарачиваться ли..Хочется, конечно, чтоб все правильно было..

[Arhimed.]

думаю, что если оформить всё по 70-му то не такая уж это ашипка будет
ну максимум, если кто и увидит - замечание какое
не критично

зато скока гемора избежать можно !
да и в какой то мере ГПХ - в чём-то и к з/плате относится
с той же статистикой потом проще будет - она ведь тоже эту хрень собирает в отчёте по З/ПЛАТЕ 4-П

[Irinka.feo]

У меня УСН "Д-Р". Я ежемесячно начисляю и выплачиваю одному работнику кроме з/платы еще доход от аренды его имущества. Провожу через 76 счет. Сразу скажу, чтоб все красиво начислялось и учитывалось (в расходах УСН, 2НДФЛ, 6 НДФЛ) пришлось помучиться, попереписываться с техподдержкой 1С. В итоге объединила их советы со своими умозаключениями. Кое-что приходится вручную корректировать (добавлять регистры в ручной операции). Но в принципе я сейчас просто ежемесячно копирую операцию со всеми добавленными регистрами. Сейчас вроде все нормально формируется, но только в 1С8.3 оооочень имеет значения очередность проведения документов: начислено-выдано-перечислен НДФЛ.

[Arhimed.]

Сообщение от Irinka.feo

начисляю и выплачиваю одному работнику кроме з/платы еще доход от аренды его имущества. Провожу через 76 счет.

при чём тут аренда ?
при аренде однозначно 76-й

мы говорили пра договор ГПХ

[Arhimed.]

Сообщение от Arhimed.

при аренде однозначно 76-й

лирическое отступление из личного

хотя.....
был в моей жизни период
я был бухом в подразделении с отдельным балансом. но я его сдавал в цетральную бухгалтерию, где глав бухша была
так вот вона арендные платежи очень хотела видеть на....... 58 ! счёте !
я ей скока раз говорил - ну не то, ну хотя бы на структуру счетов посмотри, при чём тут 5-й десяток воопче ?.....
- нет, не лезь, не твоё дело, сказали - делай
сделал

была проверка из КРУ кажется, чёй та мы встретились в бухгалтерии центральной
те в моих доках заметили =странный= счёт, естественно спрашивают:
- а чего это такое у тебя интересное
а чего я должен отвечать ?
- а это мои расчёты по арендной плате
- с какого перепугу ? ты чё....
ну я и отвечаю прям при этих умниках всех
- а мне воооонт та тётенька так заставляет, я ей говорил, но у неё власть и я не могу ей не подчиниться
ну её прям при мне и натянули
потом долго обижалась, почему я этот момент знал но не смог настоять что 76-й должен быть
а ей бесполезно что либо доказывать, как чё придумает бывало, хоть обоссысь пр ней, но делай так как она сказала

[Вес`на]

Сообщение от Наталья Громова

Чтобы провести данную операцию в "1С 8.3" нужно данное физ лицо принять на один день на работу и уволить, начислить ему з/п. Тогда будут правильно начисляться взносы, формироваться справка 2НДФЛ, отчет в пенсионный фонд и т.д.

в 8.3 я не пробовала, но в 8.2 это делается так.
1) Вносите физлицо в справочник физические лица.
2) Проводите акт Д 26(ну или что там у вас) К76.09.
3) Датой выплаты дохода формируете ручную операцию по удержанию НДФЛ Д76.09 К68.01
4) Датой выплаты дохода заполняете регистр "Ввод доходов, НДФЛ, налогов взносов с ФОТ". Полностью, по всем закладкам, которые в нем есть.
5) Заполняете документ "Перечисление НДФЛ в бюджет"
В итоге физлицо попадает во все отчеты куда он должен попасть, в т.ч. и в 6-НДФЛ взносы начисляются документом закрытие месяца автоматически, в корреспонденции со счетом 76.

[Arhimed.]

Сообщение от Вес`на

взносы начисляются документом закрытие месяца автоматически, в корреспонденции со счетом 76.

как это ?

проводка по начислени взносов какая получается ?
Дт 20(26) Кт 76 ?
так что ли ?

[Вес`на]

Сообщение от Arhimed.

проводка по начислени взносов какая получается ?
Дт 20(26) Кт 76 ?

взносы начисляются на 91.02, средставьте пребе. Начисляется только ПФР и ФОМС

Сообщение от Arhimed.

как это ?

точно также как и взносы с зарплаты начисляются закрытием месяца

[MarinaAnna]

Сообщение от Entry

Можно начислить, как ЗП, а потом через ручную корректировку 70 на 76 поменять, например.

Только для этого, нужно сначала сделать приказ о приеме на работу, потому что программа дает выбирать только из списка сотрудников, физ лиц не дает...

[Вес`на]

Я их в сотрудники не таскаю. Не нужен мне там этот мусор. Вот не знаю, как в 8.3 это делать, думаю так-же

[Entry]

Вес`на, в 8.3 другие документы, таких уже нет. Нет даже тех, что в ссылке в начале темы.
С актом вариант попадался, можно и им пользоваться.
Но акт не удобен тем, что нужно создать несколько документов - акт на затраты, бух справку на ндфл и взносы и еще документы регистров ндфл и взносов.
Можно что-то и забыть, а если бух справкой, то все в одном документе. Типа оптимизация процессов .

[Вес`на]

Сообщение от Entry

а если бух справкой, то все в одном документе. Типа оптимизация процессов

типа оптимизация я понимаю, только в отчеты с этой оптимизации физик не попадет я думаю.

Сообщение от Entry

в 8.3 другие документы, таких уже нет.

значит должны быть другие, не думаю что 8.2 эту проблему решает, а 8.3 нет