Снова проводки и прочее.

[Myr]

Здравствуйте,это снова я, и снова нужна помощь в проверке проводок,
есть два файла в одном из них проводки там нужно обратить внимание на 1,2,4,11 пункт, без учета НДС
особенно 11 пункт(там написана проводка с учетом ндс),но вся проблемма в том, что мне сказали что это не правильно, а я не знаю как написать по другому.
то есть
Aрендовaн ксерокc cтoимостью 15.000 в сooтветствии с дoгoвoрoм aренды
Дт 20,26,44 Кт 60 Сумма 15000 не правильно, а как ее записать по другому?(никак) но записать надо

ну а в другом, файле надо проверить все мои ответы и написать в каких пунктах я ошибся.Заранее благодарен.

[Entry]

Здравствуйте! См комментарии во вложении.
Все вопросы лучше в одной теме писать, так удобнее.

[Myr]

Доброе утро,посмотрел возникли вопросы, по проводкам,
ниже в файле была моя изначальная запись, и в них были обнаружены ошибки,(т.е) так как я записал,точно не верно.
Возник вопрос вот 11 пункт арендован ксерокс 15 000,
не ужели такая запись не верна?
Дт 20,26,44 Кт 60 Сумма 15000

и еще по первому пункту мне всегда казалось,что сначала формируют уставной капитал и потом с него уходят на другие,счета? Разве не так?

в файле ниже,там были изначальные решения, в которых были ошибки,

[Entry]

Здравствуйте, комментарии к вопросам во вложении. Плюс Приказ, который регулирует План счетов БУ, там все счета, их описание и с какими счетами могут быть проводки по Д и по К.

[Myr]

Спасибо вам, еще вопросик вот в этом файле(который вы делали) я его немного изменил, конкретно только один пункт, так как у проверяющего, деб.задолжность, кредитная и прибыль не сошлись с его ответами, посмотрите я верно изменил его?


и еще вопрос
я вроде слышал где-то,что нельзя из кассы платить поставщику напрямую, там вроде акт на выдачу денег надо составлять, даже если это одно и тоже лицо.
2. У поставщика куплен товар на сумму 10.000, оплата произведена через кассу

Дт Кт Сумма
41 60 10000
71 50 10000
60 71 10000



т.е что я и делаю Дт71 Кт50 10000

в этом и заключается вопрос, а есть ли где такое указание или нет? и вообще правильно ли я думаю.

[Entry]

Есть документ ЦБ, который регулирует наличные расчеты.
Т.е мы имеем полное право рассчитаться за товар с представителем поставщика и не выдавать деньги под отчет через 71 счет.
Все, что вы слышите, подтверждайте нормативными документами т.к очень часто искажают действительность и говорят то, что не соответствует законодательству.
Проводки ваши можно принять, ошибки тут нет. Но в задаче не сказано, что выдали средства под отчет и рассчитались с поставщиком и отчет предоставили т.е это вы додумали.

Развернуть для просмотра

Указание Банка России от 7 октября 2013 г. N 3073-У
"Об осуществлении наличных расчетов"

На основании статей 4, 82.3 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6975) настоящее Указание устанавливает правила осуществления наличных расчетов в Российской Федерации в валюте Российской Федерации, а также в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.
1. Настоящее Указание не распространяется на наличные расчеты с участием Банка России, а также на:
наличные расчеты в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте между физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями;
банковские операции, осуществляемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России;
осуществление платежей в соответствии с таможенным законодательством Российской Федерации и законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
2. Индивидуальные предприниматели и юридические лица (далее - участники наличных расчетов) не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, а также полученные в качестве страховых премий, за исключением следующих целей:
выплат работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;
выплат страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами;
выдачи наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;
оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;
выдачи наличных денег работникам под отчет;
возврата за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;
выдачи наличных денег при осуществлении операций банковским платежным агентом (субагентом) в соответствии с требованиями статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084).
Кредитные организации вправе расходовать поступающие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации без ограничения целей расходования.
3. Банковские платежные агенты (субагенты) не вправе расходовать наличные деньги в валюте Российской Федерации, принятые при осуществлении операций в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе".
Платежные агенты (субагенты) не вправе расходовать наличные деньги в валюте Российской Федерации, принятые при осуществлении операций в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 23, ст. 2758; N 48, ст. 5739; 2010, N 19, ст. 2291; 2011, N 27, ст. 3873).
4. Наличные расчеты в валюте Российской Федерации между участниками наличных расчетов (с соблюдением предельного размера наличных расчетов, установленного пунктом 6 настоящего Указания), между участниками наличных расчетов и физическими лицами по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета.
5. Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов и физическими лицами осуществляются без ограничения суммы.
6. Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов (далее - предельный размер наличных расчетов).
Решением Верховного Суда РФ от 16 февраля 2015 г. N АКПИ14-1478, оставленным без изменения Определением Апелляционной коллегии Верховного Суда РФ от 14 апреля 2015 г. N АПЛ15-128, абзац второй пункта 6 настоящего Указания признан не противоречащим действующему законодательству
Наличные расчеты производятся в размере, не превышающем предельный размер наличных расчетов, при исполнении гражданско-правовых обязательств, предусмотренных договором, заключенным между участниками наличных расчетов, и (или) вытекающих из него и исполняемых как в период действия договора, так и после окончания срока его действия.
Наличные расчеты производятся в размере, не превышающем предельный размер наличных расчетов, при выдаче кредитной организацией наличных денежных средств по требованию о возврате остатка денежных средств, перечисленных на специальный счет в Банке России, порядок открытия и ведения которого определен Указанием Банка России от 15 июля 2013 года N 3026-У "О специальном счете в Банке России", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 августа 2013 года N 29423 ("Вестник Банка России" от 28 августа 2013 года N 47).
Без учета предельного размера наличных расчетов осуществляется расходование в соответствии с пунктом 2 настоящего Указания поступивших в кассы участников наличных расчетов наличных денег в валюте Российской Федерации на следующие цели:
выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;
на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;
выдачу работникам под отчет.
7. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации Э.С. Набиуллина

Зарегистрировано в Минюсте РФ 23 апреля 2014 г.
Регистрационный N 32079

[свернуть]

[Entry]

По таблице выделите цветом, что конкретно вы изменили.
Потом, в этих таблицах были ошибки в формулах, которые я исправила. В комментариях вам писала.
А проверяющий дал свой вариант ответа, что конкретно не верно?

[Myr]

Та строка что выделена синим цветом я перенес ее из дебиторской задолженности в кредиторскую, а то что выделено красным цветом(прибыль) я поменял местами КТ с ДТ

Он написал что у него ошибка в прибыли дебиторской задолжности и кредитной, мне показалось что это из за счета 76:
вот я и пытался этот счет перенести из дебиторской в кредитную:
да и по цифрам вроде лучше сходится
Актив с пассивом сошлись
в кредиторской задолжности и дебиторской по 200 000 получилось

ну и прибыль тогда пришлось поменять:
Правильно думаю?

[Entry]

Myr, нельзя просто что-то поменять местами, надо понимать, что стоит за проводкой и что вы хотели сказать этим т.е какую хозяйственную операцию отражаете.
И еще раз, в таблицах в формулах ошибки были. Поэтому могут быть другие суммы. Сообщите об этом проверяющему.
Д 91 - это расходы, а у вас доход получен в виде процентов, поэтому неправильно. Доход - это кредит 91.
Просите у проверяющего полный ответ по задаче или точное указание, где ошибка у вас. И пусть формулы проверит в таблицах.

[Myr]

Entry я просто хотел отразить пункт 21 с другой стороны.

Касательно ответа вот что он написал

3. В том что 71 счет - это расчеты с подотчетным лицом - я не сомневаюсь. Где в тексте про подотчетника в пункте 2 хотя бы слово написано?



2. Проверить тщательнее значить написать в каком пункте ошибка?

Пишу - пункт 26 оплата от покупателя - в каком месте в решенном задании это учтено?

Ответ - в кредиторке. Что то планируете менять в решенном задании, или остановимся на последнем варианте?



Еще более тщательная проверка - почему в дебеторке учтены расчеты с учредителями? Тот же самый вопрос проценты (пункт 21) ?


я так понимаю он хочет что бы пункт 21 и 26 были отражены с другой стороны?

[Entry]

Пункт 3 - Как я вами писала, что в вашем примере речи про 71 нет и так можно, но раз не просят, то это лишнее и можно платить Поставщику напрямую из кассы 60-51, но вы по всей видимости по своему оставили ответ 71-50, 60-71 т.е перемудрили.

Пункт 26 - я вам дала комментарий, по какой причине в Кредиторской задолженности.
У нас два счета 62.1 - расчеты с Покупателями (62.1-90.01 = дебиторка) и 62.2 - авансы от Покупателей (51-62.2 = кредиторка).
См. комментарий "51-62 не сказано за что, значит аванс и отражаем в Кредиторской задолженности в пассиве".
Вот это и надо было сказать вашему проверяющему. Если бы указали в задании, что за отгрузку №ХХХ, то тогда это постоплата и мы бы в дебиторке отразили и погасили долг по отгрузке. Из задания не ясно, что хотят. Написано просто оплата т.е может и аванс. И в других пунктах писали конкретно, что оплата за отгрузку в пункте таком-то, следовательно делаем вывод, что это принципиально в данном примере.

Пункт 21 - Также вам даны комментарии в проводках. Счет 75 активный, сальдо закрывается в ноль по проводкам, поэтому в Дебиторах - "01-75 счет 75 активный, отражен и Д и К в таблице Дебиторы в активе".
По хорошему некорректно вообще даны эти две таблицы Дебиторы и Кредиторы. Т.к надо под каждый счет свою таблицу и там выводить сальдо по счету. Можно было бы еще так в Дебиторах Д 75, в Кредиторах К 75 и потом взаимозачет Д 75 К 75 - но это абсурд такое просить от вас в этой задаче. Можете пояснить свой вариант и предложить еще один с взаимозачетом. На высоту полета не влияет тк счет 75 сальдо не имеет, просто обороты прошли.

По % также читаем "51-58 100000р, 51-76 10000р, 76-91.01 10000р / счет 76 активно-пассивный, отражен и Д и К в таблице Дебиторы в активе, сальдо может быть и по Д и по К у этого счета, но тк закрывается в ноль, все равно с какой стороны отразить". Опять можно Д в дебиторах, К в кредиторах и потом взаимозачет. Но, сальдо ноль и поэтому на баланс не влияет.

А что там с "неправильной" выручкой, чем закончилась история?

[Myr]

А что там с "неправильной" выручкой, чем закончилась история?

да ничего забили похоже:

Спасибо вам большое за помощь и советы.Буду прорываться.

[Entry]

Myr, !