Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
05.08.2016, 14:36 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.08.2016
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Восстановление и начисление НДС
Строительная организация "А"ведет строительные работы для заказчика "В". До начала строительства было принято решение возвести временный забор. Строительство временного забора выполняла для строительной организации "А" сторонняя строительная организация "К". Однако организация "А" передавала организации "к" на строительство забора материалы на давальческой основе. Себестоимость забора вместе с переданными материалами составила менее 40 тыс, поэтому на балансе в организации "А" было поставлено на учет в качестве инвентаря. Возникает ли:
1) необходимость в данной ситуации начислить НДС со стоимости переданных материалов по основанию - передача для собственных нужд товаров, работ, услуг, если расходы на такую операцию не признаются при расчете налога на прибыль организаций; 2) восстановить НДС по основанию - использование материальных ценностей для операций, не облагаемых НДС. |
05.08.2016, 15:22 | #2 |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
Re: Восстановление и начисление НДС
1) инвентарь (для вашего случая) в приведенным примере как раз не для собственных нужд, а для выполнения строительных работ. Оттого необходимости по начислению НДС не возникает;
2) выполнение строительных работ в вашем случае (для организации В) является операцией не облагаемой НДС?
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
05.08.2016, 15:51 | #3 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Восстановление и начисление НДС
Что то Вы всё усложнили... Ваши Давальческие материалы вы передали для изготовления забора по документам. Вам вернули готовое изделие. На основании документа на приход этого изделия Вы у себя списываете эти материалы в затраты...
НДС по материалам возмещаете на основании Счетов фактур от поставщиков. какие же это собственные нужды?.... Вы же не коньяк на корпоратив купили и выпили... (хотя и здесь что то можно придумать) А что Вы тут НДС собрались облагать?, Вы же не реализовали эти материалы, а использовали в производстве привлечённым исполнителем |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
05.08.2016, 16:34 | #4 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.08.2016
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Re: Восстановление и начисление НДС
выполнение строительных работ в вашем случае (для организации В) является операцией не облагаемой НДС?[/QUOTE]
Имелось ввиду что сама передача материалов является операцией не облагаемой НДС. НДС в момент приобретения материалов уже был принят к вычету. Вот отсюда и возник вопрос о восстановлении, ведь если бы эти материалы были например проданы, то с их продажи был начислен НДС. А в данном случае получится государство его лишается???? Последний раз редактировалось effekta; 05.08.2016 в 16:36. |
05.08.2016, 16:42 | #5 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Восстановление и начисление НДС
в налоговом учете передача подрядчику давальческих материалов не отражается
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
Метки |
восстановление ндс, начисление ндс |
|
|