Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 05.08.2016, 14:36   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 05.08.2016
Сообщений: 7
Спасибо: 0
Вопрос Восстановление и начисление НДС

Строительная организация "А"ведет строительные работы для заказчика "В". До начала строительства было принято решение возвести временный забор. Строительство временного забора выполняла для строительной организации "А" сторонняя строительная организация "К". Однако организация "А" передавала организации "к" на строительство забора материалы на давальческой основе. Себестоимость забора вместе с переданными материалами составила менее 40 тыс, поэтому на балансе в организации "А" было поставлено на учет в качестве инвентаря. Возникает ли:
1) необходимость в данной ситуации начислить НДС со стоимости переданных материалов по основанию - передача для собственных нужд товаров, работ, услуг, если расходы на такую операцию не признаются при расчете налога на прибыль организаций;
2) восстановить НДС по основанию - использование материальных ценностей для операций, не облагаемых НДС.
effekta вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.08.2016, 15:22   #2
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: Восстановление и начисление НДС

1) инвентарь (для вашего случая) в приведенным примере как раз не для собственных нужд, а для выполнения строительных работ. Оттого необходимости по начислению НДС не возникает;
2) выполнение строительных работ в вашем случае (для организации В) является операцией не облагаемой НДС?
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.08.2016, 15:51   #3
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Восстановление и начисление НДС

Что то Вы всё усложнили... Ваши Давальческие материалы вы передали для изготовления забора по документам. Вам вернули готовое изделие. На основании документа на приход этого изделия Вы у себя списываете эти материалы в затраты...
НДС по материалам возмещаете на основании Счетов фактур от поставщиков.

Цитата:
Сообщение от effekta Посмотреть сообщение
передача для собственных нужд товаров
какие же это собственные нужды?.... Вы же не коньяк на корпоратив купили и выпили... (хотя и здесь что то можно придумать)

Цитата:
Сообщение от effekta Посмотреть сообщение
использование материальных ценностей для операций, не облагаемых НДС.
А что Вы тут НДС собрались облагать?, Вы же не реализовали эти материалы, а использовали в производстве привлечённым исполнителем
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 05.08.2016, 16:34   #4
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 05.08.2016
Сообщений: 7
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Восстановление и начисление НДС

выполнение строительных работ в вашем случае (для организации В) является операцией не облагаемой НДС?[/QUOTE]
Имелось ввиду что сама передача материалов является операцией не облагаемой НДС. НДС в момент приобретения материалов уже был принят к вычету. Вот отсюда и возник вопрос о восстановлении, ведь если бы эти материалы были например проданы, то с их продажи был начислен НДС. А в данном случае получится государство его лишается????

Последний раз редактировалось effekta; 05.08.2016 в 16:36.
effekta вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.08.2016, 16:42   #5
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Восстановление и начисление НДС

Цитата:
Сообщение от effekta Посмотреть сообщение
Имелось ввиду что сама передача материалов является операцией не облагаемой НДС
в налоговом учете передача подрядчику давальческих материалов не отражается
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



Метки
восстановление ндс, начисление ндс

« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 21:24. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot