Камералка по НДС

[GLB1001]

Добрый день! Пришло требование по НДС, в приложении к которому указаны сведения из раздела 8 декларации, в последней графе код возможной ошибки 2. Сверила с девятым разделом, НДС идет. Подскажите, что за ошибка может быть? Может кому-то такое требование приходило?

[Вес`на]

сверьте цифры в разделе 3 с разделами 8 и 9

[Lala]

Сообщение от GLB1001

Добрый день! Пришло требование по НДС, в приложении к которому указаны сведения из раздела 8 декларации, в последней графе код возможной ошибки 2. Сверила с девятым разделом, НДС идет. Подскажите, что за ошибка может быть? Может кому-то такое требование приходило?

Добрый день!
Вам пишут про раздел 8, а вы сверяете 9. У вас ошибка в книге покупок.

Если сроки ответа поджимают, а ошибку вы не нашли напишите ответ:
В ответ на Требование № _______ от чч.мм.2016 г., полученное чч.мм.2016 г, о представлении пояснений в рамках проведения камеральной налоговой проверки на основе Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (номер корректировки 0) за 2 квартал 2016 года, были выявлены ошибки и противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им входе налогового контроля, сообщаем, что Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (номер корректировки 0) за 2 квартал 2016 года составлена на основании книги покупок и книги продаж за 2 квартал 2016 года, которые в свою очередь составлены на основании выданных и полученных счетов-фактур. В настоящий момент происходит сверка с контрагентами (с поставщиками и покупателями) для выявления возможных расхождений.

[Вес`на]

Сообщение от GLB1001

требование по НДС, в приложении к которому указаны сведения из раздела 8 декларации, в последней графе код возможной ошибки 2.

В отношении каждой операции может быть указан только один из четырех кодов ошибки, а именно:

— код ошибки «1» указывается в случае, если запись об операции отсутствует в декларации контрагента, либо контрагент не представил декларацию по НДС за аналогичный отчетный период, либо контрагент представил декларацию с нулевыми показателями, либо допущенные ошибки не позволяют идентифицировать запись о счет-фактуре и, соответственно, сопоставить ее с контрагентом;
— код ошибки «2» указывается в случае, если не соответствуют данные об операции между разделом 8 «Сведения из книги покупок» (приложением 1 к разделу 8 «Сведения из дополнительных листов книги покупок») и разделом 9 «Сведения из книги продаж» (приложением 1 к разделу 9 «Сведения из дополнительных листов книги продаж») декларации налогоплательщика (например, при принятии к вычету суммы НДС по ранее исчисленным авансовым счетам-фактурам).
— если указан код «3» — данные об операции между разделом 10 «Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур» и разделом 11 «Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур» декларации налогоплательщика не соответствуют (например, отражение посреднических операций);
— код ошибки «4» означает что возможно допущена ошибка в какой-либо графе. При этом номер графы с возможно допущенной ошибкой указан в скобках.

.................

[GLB1001]

Вес`на, проверила все, все идет. И, главное, в приложении в этом, которое к требованию, указаны авансовые с/ф, которые восстановлению подлежат, но не все Там тоже все с начисленным налогом сверила, суммы те же...

[Среда]

Сообщение от GLB1001

код возможной ошибки 2.

Ключевое слово здесь "возможной"
и если

Сообщение от GLB1001

проверила все, все идет.

то так и пишите в ответ, что всё проверили, ошибок не обнаружено. Если в требовании указано на какие-то конкретные цифры, то не лишним будет пояснить им почему они такие, а не другие.

[Вес`на]

Сообщение от GLB1001

в приложении в этом, которое к требованию, указаны авансовые с/ф, которые восстановлению подлежат, но не все

не все в каком смысле? Похоже у вас восстановлено меньше, чем должно быть восстановлено

[Вес`на]

GLB1001, если у вас законно остался НДС на 76.ВА, то в ответе можете написать, что НДС по указанным счф будет восстановлен в периоде оприходования товара (работ, услуг)

[GLB1001]

Сообщение от Вес`на

не все в каком смысле?

Я имею ввиду не все авансовые с/ф, что идут с кодом 22 в книге покупок, сделана определенная выборка... но на основании чего, не понимаю

[GLB1001]

Сообщение от Вес`на

Похоже у вас восстановлено меньше, чем должно быть восстановлено

В прошлом квартале также было и никаких вопросов..

[Вес`на]

Сообщение от GLB1001

Я имею ввиду не все авансовые с/ф, что идут с кодом 22 в книге покупок, сделана определенная выборка... но на основании чего, не понимаю

почему речь о восстановлении вели не поняла При зачете авансового платежа в связи с отгрузкой следует указывать код 22. Скорее всего выбраны счф на которые у вас нет отгрузки. Это и есть признак ошибки 2

[GLB1001]

Сообщение от Вес`на

Скорее всего выбраны счф на которые у вас нет отгрузки. Это и есть признак ошибки 2

Сверила с книгой продаж. Все точно до копеечки. Отгрузки все есть.

[Вес`на]

GLB1001, в требовании сумма расхождения не указана?

[GLB1001]

Сообщение от Вес`на

GLB1001, в требовании сумма расхождения не указана?

В самом требовании только фраза: "...выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствие сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля, указанные в приложениях (Прил. №1)..."
В приложении к требованию точная выписка из раздела 8, только в конце таблицы дополнительная графа: "Справочно: Код возможной ошибки" и на каждой позиции код 2.

[Вес`на]

Странно. Мне приходили требования с кодом ошибок, но всегда эта ошибка реально была и я отправляла уточненки. Могу посоветовать позвонить инспектору. Может у них сервак косякнул?

[GLB1001]

Вес`на, попробую. Благодарю за помощь!

[Kornilchick]

Здравствуйте. Тоже получила требование из налоговой о предоставлении пояснений " по вопросу превышения суммы НДС заявленной к вычету по сумме строк 200 "сумма налога исчисленная с сумм оплаты подлежащей вычету с даты отгрузки...." над суммой НДС по сумме строк 070 "Суммы полученной оплаты в счёт предстоящих отгрузок " с начала деятельности предприятия по текущий период. Открываю декларацию, смотрю .... Строка 200 " всего к уплате в бюджет" , чувствую что крыша у меня съехала ..... Что пояснять не знаю, подскажите пожалуйста чего им от меня надо

[Среда]

Им надо ответ на поставленный вопрос. И если всё так, как Вы говорите (и как вы поняли), то так и отвечайте:
В ответ на требование о предоставлении пояснений № ..

Сообщение от Kornilchick

по вопросу превышения суммы НДС заявленной к вычету по сумме строк 200 "сумма налога исчисленная с сумм оплаты подлежащей вычету с даты отгрузки...."

поясняю следующее: строка 200 декларации такой-то называется " всего к уплате в бюджет" и соответственно в ней отражена сумма налога, причитающегося к уплате в бюджет. По этой причине превышение

Сообщение от Kornilchick

суммы НДС заявленной к вычету по сумме строк 200 "сумма налога исчисленная с сумм оплаты подлежащей вычету с даты отгрузки...." над суммой НДС по сумме строк 070 "Суммы полученной оплаты в счёт предстоящих отгрузок " с начала деятельности предприятия по текущий период.

отсутствует.

Но может что-то вы просто не так поняли?
Может речь о какой-то декларации прошлых периодов и там другая форма и другие номера строк...

[ptihka]

Kornilchick, здравствуйте.
Попробуйте созвониться с инспектором, телефон которого указан внизу требования.

[Вес`на]

Сообщение от Kornilchick

с начала деятельности предприятия по текущий период

я смотрю такие требования косяком пошли. А строки действительно в ныне действующей декларации и прежних не совпадают