Счет фактура раньше оплаты

[Светлашка]

Здравствуйте давно не работала с НДС подскажите правильно ли я все поняла. ИП на ОСНО он занимается отделочными работами, заключил договор с заказчиком, где указано что заказчик перечисляет сначала предоплату в размере 70%, а потом после окончания работ перечисляет в течении 10 дней остальную сумму. Предоплату кинули счет-ФАКТУРУ НА аванс мы сделали. Теперь заказчик просит сделать акт задним числом. Например предоплата 25.08 а акт он просит 31.08., а деньги оплатит в сентябре Я так понимаю что ничего страшного мы можем так сделать?

[Вес`на]

Ничего страшного

[Светлашка]

Спасибо так и думала

[Светлашка]

А на услуги у нас же ставка 18% А не 18/118???

[Вес`на]

Светлашка, ставка 18/118 применяется в счете-фактуре на аванс. На реализацию ставка 18%

[Светлашка]

А я вот что нашла Согласно п. 4 ст. 164 НК РФ расчетная ставка 18/118 применяется в следующих случаях:
1) при получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), предусмотренных ст. 162 НК РФ;
2) при получении авансов в счет предстоящей поставки товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав;
3) при удержании НДС налоговыми агентами;
4) при реализации имущества, приобретенного на стороне и учитываемого с налогом в соответствии с п. 3 ст. 154 НК РФ;
5) при реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками), в соответствии с п. 4 ст. 154 НК РФ;
6) при реализации автомобилей, которые приобретены для перепродажи у физических лиц, в соответствии с п. 5.1 ст. 154 НК РФ;
7) при передаче имущественных прав в соответствии с п. п. 2 - 4 ст. 155 НК РФ.
При этом перечень случаев применения расчетной ставки является исчерпывающим. Это также подтверждают суды (см., например, Определение ВАС РФ от 24.12.2008 N ВАС-15099/08, Постановление ФАС Московского округа от 29.08.2008 N КА-А40/8063-08).

Ставка же НДС 18% применяется во всех других случаях не оговоренных в п. 1, 2, 4 ст. 164 НК РФ.
Я так поняла что на аванс 18/118 и на окончательную оплату по услугам тоже 18/118?

[Вес`на]

Сообщение от Светлашка

Я так поняла что на аванс 18/118 и на окончательную оплату по услугам тоже 18/118?

в честь чего вы так поняли?

[Светлашка]

Вот от сюда и поняла Ст 164 п.4 НК написано "При получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), предусмотренных статьей 162 настоящего Кодекса, а также при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг)" применяется ставка 18/118, а в п.3 "Налогообложение производится по налоговой ставке 18 процентов в случаях, не указанных в пунктах 1, 2 и 4 настоящей статьи"

[Аланда]

Сообщение от Светлашка

при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг)]" применяется ставка 18/118,

Светлашка, обратите внимание на выделенные слова "в счет предстоящих поставок", а не не на отгрузку/выполнение работ.
Пункты 1 и 2 статьи устанавливают ставку 0 и 10% по реализации для определенных видов товаров и услуг,пункт 4 определяет,когда используется расчетная ставка ,а

Сообщение от Светлашка

в п.3 "Налогообложение производится по налоговой ставке 18 процентов в случаях, не указанных в пунктах 1, 2 и 4 настоящей статьи

[Светлашка]

Спасибо уже разобралась