Экспорт белоруссию по российским ставкам

[МэриМэриМэри]

Добрый день! Продаем товар в Белоруссию уже не первый год, Выставляя его по ставкам "без НДС" и "10%". Белорусы принимают эти документы без вопросов.. Узнала, что надо было по нулевой ставке..Чем нам это грозит?

[Б_С_К]

Сообщение от МэриМэриМэри

Выставляя его по ставкам "без НДС"

А без НДС на каком основании?

[МэриМэриМэри]

Сообщение от Б_С_К

А без НДС на каком основании?

По льготе - медицинские товары, с ндс 10% тоже мед товары, облагаемые 10%

[Б_С_К]

Вы конечно должны были применить ставку 0% по экспорту. И подтвердить её. Но думаю раз Вы платили НДС, то настаивать на обратном ни кто не станет....

[Entry]

МэриМэриМэри, если бы так было можно делать, то все бы так и делали и не мучились с подтверждением/неподтверждением НДС, заполнением декларации в части экспорта и ее корректировками.
Если есть уверенность, что не будете подтверждать экспорт, то можно заплатить НДС по периоду реализации, но в декларации все равно надо показывать только на 181 день и в уточненной за период реализации.
Т.е это неправильно и некорректно.

[МэриМэриМэри]

Сообщение от Б_С_К

Вы конечно должны были применить ставку 0% по экспорту. И подтвердить её. Но думаю раз Вы платили НДС, то настаивать на обратном ни кто не станет....

Я совершенно не нашла никакой информации на эту тему.. похоже мы одни во всем мире так продавали Моя задача понять, что делать дальше.. Так же продавать.. или с нулевой ставкой... Не начислят ли нам НДС 18 на наши мед товары "без ндс"?((

[МэриМэриМэри]

Сообщение от Entry

МэриМэриМэри, если бы так было можно делать, то все бы так и делали и не мучились с подтверждением/неподтверждением НДС, заполнением декларации в части экспорта и ее корректировками.
Если есть уверенность, что не будете подтверждать экспорт, то можно заплатить НДС по периоду реализации, но в декларации все равно надо показывать только на 181 день и в уточненной за период реализации.
Т.е это неправильно и некорректно.

хочется понять чем это грозит? наша некорректность..

[Б_С_К]

Сообщение от МэриМэриМэри

Не начислят ли нам НДС 18 на наши мед товары "без ндс"?((

Если товары согласно НК РФ без НДС то и продаёте Вы его без НДС

Сообщение от МэриМэриМэри

или с нулевой ставкой...

С 0% ставкой НДС

[МэриМэриМэри]

Вопрос: О применении нулевой ставки НДС при реализации лома черных металлов, вывозимого с территории РФ на территорию иностранного государства в таможенной процедуре экспорта.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 7 марта 2013 г. N 03-07-14/7054

В связи с письмом по вопросу применения налога на добавленную стоимость при реализации лома черных металлов, вывозимого с территории Российской Федерации на территорию иностранного государства в таможенной процедуре экспорта, Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики подтверждает позицию, изложенную в упоминаемом Письме Минфина России от 10.04.2008 N 03-07-07/42, согласно которой в отношении товаров, освобождаемых от налогообложения налогом на добавленную стоимость в соответствии со ст. 149 Налогового кодекса Российской Федерации, нулевая ставка налога при их реализации на экспорт не применяется.
Что касается порядка заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, то по данному вопросу следует обращаться в ФНС России.

Врио директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
07.03.2013

[Entry]

Самое критичное для вас в данном случае, что у вас НЕТ права на вычет входящего налога.
Т.е начислили 10% с реализации - молодцы, а вычета нет.
Соответственно, все вычеты при проверке будут исключены, в результате недоимка НДС, пени и санкции за нарушения.

Развернуть для просмотра

Налогоплательщик обязан применять нулевую ставку НДС в случаях, предусмотренных п. 1 ст. 164 НК РФ. Отказаться от ее применения и исчислить налог при отгрузке по иной ставке налогоплательщик не вправе. Так считают контролирующие органы и суды.

Нулевая ставка применяется налогоплательщиком при условии ее документального подтверждения. Применение общепринятых ставок (10 или 18 процентов) НДС возможно только в случае, если нулевая ставка НДС не подтверждена в установленном порядке. При этом сумма НДС должна быть уплачена за счет собственных средств, т.к. налогоплательщик не может предъявить данную сумму НДС покупателям.

НК РФ не установлена ответственность за неприменение нулевой ставки. Это означает, что отказ от нулевой ставки и исчисление налога по иным ставкам (10 или 18 процентов) не влечет за собой применение штрафных санкций. Однако добровольный отказ от нулевой ставки может привести к следующим последствиям:
- налогоплательщик не сможет принять к вычету "входной" НДС по товарам (работам, услугам), приобретенным для использования в операциях по нулевой ставке НДС. Ведь в таком случае обязательным условием вычета является ведение раздельного учета. Его отсутствие может повлечь отказ в вычете всей суммы "входного" НДС;
- контрагент не примет к вычету предъявленный ему НДС по ставке 18 или 10 процентов в связи с тем, что счет-фактура, содержащий ненадлежащую налоговую ставку, считается оформленным с нарушениями;
- контрагент может потребовать вернуть уплаченную им сумму налога по ставке 10 или 18 процентов, расценив ее неосновательным обогащением налогоплательщика-продавца (См. постановление Президиума ВАС РФ от 09.04.2009 № 16318/08, постановление ФАС Московского округа от 24.06.2010 № КГ-А40/4848-10-П).

[свернуть]

[МэриМэриМэри]

то есть можем дальше продавать "без ндс", а вот с 10% нужно с нулевой ставкой

но можно ли так в документе в одном делать ? с "0%" и "без ндс"

[Entry]

МэриМэриМэри, вам надо внимательно прочесть статью 164 НК РФ.
Там все про ставки НДС, когда и какие нужно применять.
А также и 165 - Порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов.
Ставку 0% - вы обязаны подтвердить. Если не подтвердили, то показываете не подтвержденный экспорт в текущем периоде и сдаете уточненку за период реализации.
Также с июля 16г изменения прошли по праву на вычет для несырьевых экспортеров. Вычет можно сразу применить и не ждать 180дн.

[МэриМэриМэри]

а как быть если мы предоставляем им премии? по этим 0%? и выставляем корректировочную счет-фактуру

[МэриМэриМэри]

а они нам оплачивают уже с учетом скидки

[Entry]

МэриМэриМэри, если есть корректировочные сч.ф, то и корректировочные декларации есть.
У вас на подтверждение 180 дней и показываете вы реализацию в декларации только через 180 дней.

[МэриМэриМэри]

Сообщение от Entry

МэриМэриМэри, если есть корректировочные сч.ф, то и корректировочные декларации есть.
У вас на подтверждение 180 дней и показываете вы реализацию в декларации только через 180 дней.

я вот не понимаю что по "без ндс" ному товару, хотим не делать на них счет-фактуры, а они требуют.. но если они будут дальше "без ндс", а не нулевыми ,то будет не корректно же

[МэриМэриМэри]

вообще, если мы будем экспортировать товар толькотовар "без ндс" , нужно что-то подавать или заполнять дополнительно и нужны ли нам заявления о ввозе от них?

[МэриМэриМэри]

[SenioritaBonita]

Сообщение от МэриМэриМэри

вообще, если мы будем экспортировать товар толькотовар "без ндс" , нужно что-то подавать или заполнять дополнительно и нужны ли нам заявления о ввозе от них?

Конечно нужно, ведь уплата НДС по экспорту и освобождение от НДС внутри страны(149 статья у вас кажись) это разные вещи. Будет от вашего покупателя такое же заявление о ввозе, там будет прописано только, что он не заплатил НДС, а освобожден (если на территории страны ввоза конечно действует это освобождение, я так думаю в Беларуси действует).
Вот выдержка из приложения 18 к договору о евразийском союзе, документы необходимые при экспорте:

4. Для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС и (или) освобождения от уплаты акцизов налогоплательщиком государства-члена, с территории которого вывезены товары, в налоговый орган одновременно с налоговой декларацией представляются следующие документы (их копии):
3) заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, составленное по форме, предусмотренной отдельным международным межведомственным договором, с отметкой налогового органа государства-члена, на территорию которого импортированы товары, об уплате косвенных налогов (освобождении или ином порядке исполнения налоговых обязательств) (далее - заявление) (на бумажном носителе в оригинале или в копии по усмотрению налоговых органов государств-членов) либо перечень заявлений (на бумажном носителе или в электронном виде с электронной (электронно-цифровой) подписью налогоплательщика).

[МэриМэриМэри]

а в книгу продаж их включать, когда они пришлют документы? или в день отгрузки?