Покупка литературы (бухгалтерской)

[Анн@]

Куплены за наличные налоговый, трудовой кодексы, план счетов и т.п.
Есть кассовый чек, есть чистый товарный чек.
1. Что написать в товарный - расписать все книги с названием и ценой или общей строкой?
2. Как это проводить?

[svechka76]

1/Лучше расписать отдельно
2. Проводить через авансовый отчет:
44/71

[Анн@]

Сообщение от svechka76

2. Проводить через авансовый отчет:
44/71

Просто я читала, что деловая литература относится к ОС и сразу списывается или на 10 сч. приходуется и списывается на 44

[MarinaT]

Я провожу эти вещи через Авансовый отчет:
дт 10.6 (прочие материалы)/ кт 71.1 ;
в третьей колонке завожу Субконто1 - название книги или другой спец.литературы, в колонке кол-во указываю количество экземляров, ну и далее сумма отчета. Если вам что-то продали с НДС,то через "Действия" ввожу на основании Сч-фактуру.
Затем через документ Перемещение материалов списываю все эти книги, как правило в день отчета.

[Анн@]

Я не в 1С работаю. Но суть такая: приходуем на 10.6 днем покупки, оплачиваем через авансовый отчет и списываем с 10 на 44 (у меня торговля) в день составления ав.отчета?

[MarinaT]

Ну в таком случае можно сразу указывать в АО 44 счет и субконто также можно выбрать по наименованию (только номенклатура будет товар, а не материал). И не надо списывать с 10 на 44. Вы же потом эту литературу продаете?

[Анн@]

Сообщение от MarinaT

Ну в таком случае можно сразу указывать в АО 44 счет и субконто также можно выбрать по наименованию (только номенклатура будет товар, а не материал). И не надо списывать с 10 на 44. Вы же потом эту литературу продаете?

Нет, мы не продаем. Это литература для собственного пользования в работе. Поэтому, мне кажется, и надо через материалы (если уж не через ОС) проводить.
А если бы продавали, то тем более не в расходы, а в товар надо было приходовать.

[MarinaT]

а-а, ну тогда правильно-на 10 счет. Только я такие вещи не перевожу потом на 44 счет, просто списываю как материалы и составляю акт в свободной форме о том, что Нижеуказанные материалы поступившие согласно таких-то документов (например: накладная№ от числа; тов.чек № от числа и т.п.) на общую сумму такую-то (сумма указывается без НДС, т.к. материалы списываются без НДС) переданы в использование в фирме такой-то. Дальше идет табличка 2 столбца: Наименование и кол-во. Потом подпись ответственного лица за эти вещи (бухгалтер, младший бухгалтер и т.п. т.е. тот кто приходует и собственно выдает эти материалы в пользование в офис).И прикладываю этот акт к накладной перемещения материалов. В принципе сколько аудиторов меня проверяло говорили что такие акты не лишние,да и вообще в наше время лучше на одну бумажку иметь еще одну бумажку Хотя вышеописанный акт можно и не делать в принципе ошибки не будет

[Анн@]

Сообщение от MarinaT

я такие вещи не перевожу потом на 44 счет, просто списываю как материалы

Т.е. эти суммы у Вас не проходят в расходах для определения прибыли? Или я не так поняла?

[MarinaT]

Проходят для прибыли как материальные расходы. списываю на 26. По данным налогового учета: косвенные расходы (Н07.04.1)

[Анн@]

Сообщение от MarinaT

Проходят для прибыли как материальные расходы. списываю на 26. По данным налогового учета: косвенные расходы (Н07.04.1)

Ясно, у меня просто используется не 26 счет, а 44.
А Вы какую форму распечатываете? У меня программой предусмотрено несколько печатных форм: М11, ТОРГ 13, ТОРГ 16, ОС 15 и еще акты на списание, и всякие внутренние накладные.
Товарный и кассовый чек на покупку в ав. отчете хранится. А куда эти распечатки подшить лучше?

[Djull]

у меня ООО оказывает услуги. При покупке литру я в 1С сначала приходую по форме М-4 (прих ордер) в день покупки, затем этим же днем по форме М-11 делаю перемещение товара.Таким образом я списываю эту литру, НОО акт делаю обяз-но уже не в 1С, а впроизвольой форме.(типа члены комисси приняли решиние об утилизации...).
ПолучаеЦЦа что есть счф полученаая, т.е в книгу покупок эта сумма попадает, соответсвенно НДС к уплате уменьшаеЦЦа. И в декларацию по прибыли эта сумма попадает, соответственно налог на прибыль уменьшаеЦЦа. Я все правильно понимаю???!!!

[zoloto]

здравствуйте! подскажите какими проводками списать покупку бухгалтерских бланков?...товарный чек имеется...спасибо

[Nadia]

Бухгалтерские бланки это материалы на счет 10.

[Djull]

Nadia, подскажите, пжлуйста!!!
Прочитав вышеизложенную ветку, кое что не поняла.
Купил подотчетник литер-ру на нал расчет.
Авансовый отчет Дт ?????? Кт 71.1 КАКОЙ СЧЕТ? ведт если поставить 10 счет а потом приходовать материал, то 10 счет задваивается!!!???
В 1С приходуем материалы через приходный ордер Дт 10.6 Кт 60, соответсвенно сч/ф нет поэтому галочку с "сч/ф" убираем и в графе про ндс ставим без ндс?? это правильно???
Далее списывем этим же днем через переещ товара, требование-накладная Дт 20 Кт 10.6.
Еще сделать акт в произ форме по-поводу утилизации и приложить его к треб-накладной.
А тов накладную и чек ККТ приложить к авансов отчету.
Соотвтетсвенно НДС к вычету не брать, а по прибыль относить как материальный расход, косвенный???
Пожалуйста ответьте.

[Nadia]

По учету литературы
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=5078

[Nadia]

Сообщение от Djull

Купил подотчетник литер-ру на нал расчет.

Литература относится к ОС. Для принятия к учету ОС в приказе об учетной политике должнен быть прописан лимит принятия ОС в составе МПЗ в целях бухгалтерского и налогового учета.
Если лимит прописан значит литературу принмаем на счет 10 как МПЗ, если лимит не прописан значит как амортизируемое имущество на счет 08.
Если у Вас на данную литературу имеются документы в виде счет-фактуры, товарной накладной, ПКО и чека, то авансовый отчет проводится по счету 60/1, т.е. Д 60/1 К 71.
В приходном ордере М-4 заводятся все данные на литературу, выделяется НДС если он имеет место быть, устанавливается галочка о включении в книгу покупок.
Д10/9 К 60/1 - оприходована литература,
Д 19/1 К 60/1 - выделен НДС,
Д68/2 К 19/1 НДС принят к вычету.
Далее составляется требование- накладная о списании литературы на расходы.
Д 20 (25,26,44) К 10/9 - литература списана на расходы.

Если у Вас на руках только кассовый чек и копия чека, то литературу оприходуем на счет 10/9 через авансовый отчет.
Д10/9 К71/1 Оприходован материал, купленный через подотчетное лицо.

Сообщение от Djull

ведь если поставить 10 счет а потом приходовать материал, то 10 счет задваивается!!!???

Нюанс, который вылезает в 1С.
При проведении приходного ордера М-4, при приобретении материалов через подотчетное лицо необходимо данный документ оставить без проведения, либо вызвать программистов. Программисты программируют два варианта:
1. Распечатывание приходного ордера М-4 сразу с авансового отчета
2. В приходном ордере стоит галочка "Не формировать проводки". При введении приходного ордера и установлении галочки "Не формировать проводки" задвоение по счету 10 не происходит.

[Nadia]

Djull, обращаю Ваше внимание на цель приобретения литературы,т.к. расходы должны быть оправданными. Если Вы покупаете журнал по вязанию, а занимаетесь производствои бетона, то журнал для вязания в расходы не примешь.

[Djull]

ОГРОМНОЕ СПАСИБО!!!!!!!!!!!!!
Я, с Вашего позволения, подитожу:
Ав. отчет Дт 10.9 Кт 71.1, оприходовали МПЗ,
Прих ордер делаю, но где сч/ф галочку убираю, и документ распечатываю, НО не провожу!,
Треб-накладная Дт 20 Кт 10.9, списали МПЗ на расход,
Погашаю Аванс отчет снятием денег с расч счета на хоз нужды (в кассе их нет) ПКО Дт 50 Кт 51 и сразу же РКО Дт 71.1 Кт 50.
Когда я обязана заплатить подотчетнику??? есть лимит времени?
и расход мой является "Материальным" или "Другие виды расходов, принмаемые для целей налогооьлажения"???
А литру я купила, ну скажем в ИФНС книги, брошюрки, напрример, "Бухучет и налогооблажения в строительной организации", или "Счет-фактура".
Спасибо, извините, если нудно((
Просто хочеться разобраться

[alextkito]

через 10 на 20, 26 списали. можно еще проводки на забалансе делать - чтоб у книг ноги не выросли - ставим на подотчет на забалансовый счет по подразделению. )