Отчет о розничных продажах счет фактура

[Itr]

Добрый вечер. Организация оказывает услуги населению. Оплата по банковским картам. В 1с проводим операцией "отчет о розничных продажах" на основании выписки банка. При формировании книги продаж все данные встают с кодом операции 26- розничная продажа. Налоговая инспекция запросила сч ф из книги продаж. На основании отчета о розничных продажах счет фактура не формируется. Как сформировать сч фактуры? Спасибо

[Вес`на]

Сообщение от Itr

Организация оказывает услуги населению. Оплата по банковским картам. В 1с проводим операцией "отчет о розничных продажах"

это почему? Отражение реализации услуг оформляется документом «Оказание услуг»

[Itr]

У нас безнал по картам ..физ лица обезличены

[Просто человек]

Itr, кого вы указываете в качестве покупателя в книге продаж? Что пишите в графе покупатель?

[Itr]

В графе покупатель пишем физ лицо

[Itr]

В книгу продаж отчет о розничных продажах с кодом 26 встает со своей нумерацией на основании выписки банка( по оплате по картам от физ лиц). А оплату через кассу за наличный расчет проводим как реализацию, счет фактуру и пко на сумму z отчетов на конец дня. В книгу эти сч ф попадают с кодом 01 и там уже своя нумерация.

[Вес`на]

Itr, у вас и наличная и безналичная оплата по платежным картам?

[Вес`на]

Если вы продаете товары (работы, услуги) населению по розничным ценам (тарифам) за наличный расчет, то счет-фактуру выставлять не требуется. Необходимо лишь выдать покупателю чек ККТ или документ строгой отчетности. При этом в указанных документах сумма НДС не выделяется (п. п. 6, 7 ст. 168 НК РФ).
Тем не менее продавец исчисляет и уплачивает налог в общем порядке. Кроме того, в книге продаж он отражает показания контрольных лент ККТ, сведения о документах строгой отчетности, выставленных покупателям, либо суммарные данные документов строгой отчетности на основании описи, которая составлена по итогам продаж за календарный месяц (п. 13 Правил ведения книги продаж, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).


Если покупатель - физическое лицо оплачивает товар в безналичном порядке, продавец обязан оформить счет-фактуру. При этом нет оснований применять правила п. 7 ст. 168 НК РФ. Согласно разъяснениям Минфина России счет-фактура в этом случае может быть составлен в одном экземпляре. При отсутствии сведений о физическом лице в соответствующих строках счета-фактуры ставятся прочерки (см. Письмо Минфина России от 01.04.2014 N 03-07-09/14382).

[Itr]

Спасибо. Т.е если оплатили наличкой через кассу, то проводим как отчет по розничным продажам, а если по безналу- то делаем реализацию. Счф? Организация оказывает услуги населению ( стоянки) не розничная торговля.

[Вес`на]

Сообщение от Itr

Т.е если оплатили наличкой через кассу, то проводим как отчет по розничным продажам, а если по безналу- то делаем реализацию.

да, именно так. И на основании реализации делается счф. ИМХО можете делать одну реализацию по описи за период и счф тоже одну

[Itr]

Спасибо. В 1с мы проводили наоборот.оплата наличными через реализацию+ сч ф, оплата по картам- отчет по розничным продажам и счет фактуру не выставляли. Это является грубым нарушением ведения бух учета? (Выручка оприходована в полном объеме). Если оплату по банковским картам проводить через реализацию, то каким образомом данная оплата будет проходить через сч 57.03? Нужно будет делать операцию вручную? Спасибо

[MarinaAnna]

Сообщение от Itr

оплата по картам- отчет по розничным продажам и счет фактуру не выставляли.

Я тоже так делала, и тоже так делала, раньше делала через отчет о розничных продажах, потом стала в 8.3 делать просто через журнал Оплата платежными картами, у меня интернет-магазин, лица у меня не обезличены, с фамилиями делала, но так как оплата всегда проходила раньше, то делала с/фактуру на аванс, а вот при реализации с/фактуру не выписывала, в книгу продаж эти продажи попадали с кодом 26, ну я и успокоилась, НДС с выручки показан, в книге продаж отражен, авансы по авансовым с/фактурам зачитывались.

А сейчас вот решила, что буду делать с/ф и при реализации. Не знаю, грубая ошибка или не очень, но решила все таки делать правильно, к тому же совсем недавно, где то читала разъяснения по этому поводу, что в таких случаях, нужно делать с/ф с кодом 1, пока требований из налоговой не приходило никаких, правда, за 3 квартал, еще камералка не закончилась, может быть еще пришлют. Какую-то информацию читала летом, что-то там вроде новое было по кодам и разъяснения, но за 3 кв почему-то не стала заморачиваться и делала все по-прежнему.

[MarinaAnna]

По новым кодам, которые введены с 1 июля 2016, код 26 проставляется при суммарном показателе, вот теперь жду, придет требование из налоговой или как ? Я записи в книгу продаж делала не суммарно, а по каждому физ лицу...

[Itr]

У нас у налоговой не было вопросов по ндс и по книге продаж. А сейчас у нас проверка. Просят предоставить все сч ф из книги продаж.. Теперь вот думаю если оплата по картам проведена с кодом 26. Что делать со сч фактурой, ведь мы должны ее провести в учете, т.к оплата проходит по банковским картам( физ лицам ее не выдаем) и нужно ли сдавать в налоговую отчет о розничных продажах или достаточно выписки банка по эквайрингу?

[MarinaAnna]

Itr, А попробуйте с инспектором поговорить и узнать. У вас камеральная проверка ?

[Вес`на]

Сообщение от MarinaAnna

По новым кодам, которые введены с 1 июля 2016, код 26 проставляется при суммарном показателе,

..................

Развернуть для просмотра

Когда применяется код "26" при отгрузке

С июля этого года код "26" надо применять при составлении продавцом "счетов-фактур, первичных учетных документов, иных документов, содержащих суммарные (сводные) данные по операциям за месяц (квартал) при реализации товаров" неплательщикам НДС <5>. Как видим, в перечень документов, регистрируемых под этим кодом, теперь добавились счета-фактуры.
Отсюда вопрос: указывать ли именно код "26" при выставлении счетов-фактур по единичным сделкам, в которых покупатели - неплательщики НДС?

Из авторитетных источников
Думинская Ольга Сергеевна, советник государственной гражданской службы РФ 2 класса
"Код "26" применяется в случае составления продавцом сводных документов, содержащих суммарные (сводные) данные, а также первичных учетных документов <6>. То есть если продавец выставил счет-фактуру по конкретной поставке, то применяется код "01". Но если в этой ситуации продавец указал в книге продаж код "26" вместо кода "01", то эту ошибку можно не исправлять".

То есть правило такое:
(если) выставляется отгрузочный счет-фактура по конкретной сделке - указывается код "01";
(если) выписывается счет-фактура, содержащий сводные данные по отгрузкам покупателям - неплательщикам НДС, или же первичный документ (независимо от того, сводный он или содержащий данные по единичной отгрузке), то используется код "26".
Подобный подход удобен и самим продавцам, и проверяющим.
--------------------------------
<5> Приложение к Приказу ФНС.
<6> Приказ ФНС.

[свернуть]

[MarinaAnna]

Вес`на, А я вот это прочитала и что-то проигнорировала, теперь исправилась. Раньше думала, в книгу продаж же попадают суммы с кодом 26 на основании Оплат по платежным картам, и не делала с/фактуры. Вот и не знаю, требование пришлют или пропустят...

[Вес`на]

Сообщение от MarinaAnna

Вот и не знаю, требование пришлют или пропустят...

50/50... скорее не пришлют

[MarinaAnna]

Сообщение от Вес`на

скорее не пришлют

Обнадежила . Хочется в это верить ...

[ayditor]

либо один общий счет-фактура в день на обезличенную выручку физ-лицам либо отчет о розничных продажах и поясните налоговой что не нужен тут счет-фактура