Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 11.06.2007
Сообщений: 209
Спасибо: 1
|
![]()
Приветствую!
Возникла ситуация: ранее 4 года назад был выдан займ от Юр. лица физ. лицу на покупку квартиры. Все как полагается есть график платежей, с выплатой основной суммы в конце срока и ежемесячными платежами по процентам. Претензий со стороны Юр. лица к физику не было за просрочку процентов. Сейчас стороны договорились закрыть займ и выплатить все причитающиеся проценты (без неустойки). Однако этот займ будет "засвечен" в налоговой. Физик решил вернуть НДФЛ с выплаченных процентов. Как раз собирается закрыть долг к концу 2016 года и подать декларацию за 2016 год. Цифры к декларации: зарплата за год у физика порядка 700 тыс. рублей, переплата за период с 2012 по 2016 год по процентам 1 млн 200 тыс. Вопросы: 1) Поскольку проценты были уплачены разово не по графику, есть ли шанс физику нарваться на начисление мат. выгоды по несвоевременно уплаченных процентах. 2) Поскольку квартира была куплена в 2012 году полагаю по процентам уплаченным по договору займа ограничений по возврату быть не должно (насколько я помню комментарии по НПА до 2014 года проценты по кредитам и займам не ограничиваются, а начиная с 2014 года ограничение в сумме 1 млн имущественного вычета по процентам или 130 тыс рублей НДФЛ ). Поправьте меня если я не прав. 3) Вызывает сомнение срок давности начисленных процентов - он уходит на глубину более 3 лет, однако полагаю что поскольку возврат будет только с зарплаты 2016 года - здесь проблем быть не должно (и отписки в стиле "не ввернем поскольку более 3 лет" уже быть не должно) 4. К настоящему моменту имущественный вычет по основной сумме покупки квартиры уже использован - физик закрыл 260 тыс НДФЛ по итогам 2015 года. По основной сумме вычета остаток выплат как правило переносится из года в год - соблюдается ли такой же регламент по начисленным процентам? В вышеозвученном примере сумма процентов 1 млн 200 тыс превысит суммы ЗП за 2016 год 700 тыс - стало быть, часть процентов останется невостребованной. Отсюда вопрос будет ли этот остаток перенесен на 2017 год? Или есть смысл разбить выплаты по процентам и задекларировать только часть суммы процентов в 2016 году а другую часть в 2017 году Жду мнений... Последний раз редактировалось Chrom; 18.11.2016 в 00:13. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | kapella (21.11.2016) |
![]() |
#2 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 11.06.2007
Сообщений: 209
Спасибо: 1
|
![]()
5. У юрика на момент выдачи займа не было соответствующего ОКВЭДа (в Уставе норм - есть строчка "всеми не запрещенными в РФ видами деятельности"). Не хотелось бы давать налоговикам лишний повод
6.Выше были вопросы про физика. Хотел бы по указанной выше схеме спросить и про юрика. На момент выдачи займа был УСН Доход (6%), теперь УСН Доход минус Расход. Полагаю это не критично - здесь нет понимания переходных остатков - все налоги накручиваются по оплате? |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|