Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
19.12.2016, 18:07 | #1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.04.2010
Сообщений: 199
Спасибо: 0
|
Строительство и НДС на УСН
Здравствуйте, у нас общестроительные работы и УСН.
Заказчики хотят, чтобы за материалы у них был НДС к вычету, и попросили вот что: Прошу внести в договор порядок передачи для последующего монтажа оборудования согласно таблицы 2 – оно будет давальческим. При этом передача будет оформляться актом ОС-15. Следовательно у подрядчика возникают обязанности в связи с получением давальческого оборудования. с актом еще можно разобраться, а вот как внести в договор этот порядок передачи, и что за обязанности в связи с получением давальческого оборудования Или и с актом непонятно.. Одним словом, кто-нибудь знает, что все это значит? Последний раз редактировалось Imelnila; 19.12.2016 в 18:10. |
19.12.2016, 21:50 | #3 | |
статус: старший бухгалтер
|
Re: Строительство и НДС на УСН
Цитата:
- Начало цитаты по ссылке: НДС по операциям с использованием давальческого сырья. Получение сырья или материалов в переработку не является приобретением, поэтому организация-переработчик учитывает давальческое сырье на забалансовом счете и не имеет права предъявлять к вычету НДС с их стоимости. Тем более, что давалец при передаче сырья не выставляет счет-фактуру, а оформляет накладную, в которой НДС не выделяется. - Конец цитаты. Следовательно, по схеме передачи давальческого сырья и оборудования от давальца-заказчика - никакого НДС к вычету быть не может. Единственный вычет по НДС давалец-заказчик может получить при приобретении вашей услуги по переработке в готовую продукцию (Акт выполненных работ\услуг). Но если вы на УСН, у вас, по умолчании, - нет операций с НДС при оказании услуг, если я чего не упустил. Следовательно, заказчику передать НДС по услуге переработки вы не сможете - надо переходить на ОСН, в которой НДС является обязательным режимом учетной политики. Но! - При УСН вы можете принудительно выписывать сч-ф по услуге с присоединённым НДС и тогда обязаны перечислить проставленный НДС в бюджет. - Для вас это будет ущерб, который можно компенсировать включением суммы выставляемого НДС в себестоимость ваших работ\услуг. (К сумме готовой продукции сделать дополнительное движение с затратного счета на счет готовой продукции на сумму=Сумме НДС). Что касается обязанностей, при получении давальческого оборудования - так это просто - вы берёте на себя риски по сохранности давальческого оборудования, вплоть до передачи выполненного объекта - давальцу-заказчику. - То есть - повредили оборудование - восстанавливаете за свой счет. - Примерно так.
__________________
Настрою базы бухгалтерии 1С 7.7 для комфортных работ https://www.avito.ru/biysk/predlozheniya_uslug/nastroyu_bazy_buhgalterii_1s_7.7_dlya_komfort._rab ot_649804444 Последний раз редактировалось Александр Медведев; 19.12.2016 в 22:03. |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
19.12.2016, 22:06 | #4 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.04.2010
Сообщений: 199
Спасибо: 0
|
Re: Строительство и НДС на УСН
выяснилось, что счет на оборудование будет выставлен заказчику. Т.е. оплачивать его будет заказчик
теперь это надо отразить в договоре и посмотреть как в КС отразить |
19.12.2016, 23:26 | #5 | |
статус: старший бухгалтер
|
Re: Строительство и НДС на УСН
Цитата:
- Там же прописаны правила в отношении дополнительного оборудования и материалов, необходимых для выполнения заказа на готовую продукцию. Приведены примеры бухгалтерских проводок у заказчика-давальца и переработчика.
__________________
Настрою базы бухгалтерии 1С 7.7 для комфортных работ https://www.avito.ru/biysk/predlozheniya_uslug/nastroyu_bazy_buhgalterii_1s_7.7_dlya_komfort._rab ot_649804444 Последний раз редактировалось Александр Медведев; 19.12.2016 в 23:29. |
|
Сказали спасибо: | Imelnila (19.12.2016) |
|
|