Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 22.01.2017
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
Коллеги, доброго дня!
В сети много пишут по операциям эквайринга, но не нахожу ответ на вопрос - как отразить удержание банком денежных средств по не оспоренной операции? по ситуации: не вовремя подтвердили операцию по пластиковой карте (не предоставили слип), банк удержал данную сумму. Изначально проводки: 1. Отчет о розничных продажах 62.Р-90.1.1 выручка розничная 90.3-68.2 ндс с выручки 90.2.1-41.11 списана с/с товара 57.03-62.Р переданы слипы на инкассацию (оплата пластиковой картой) 2. Поступление на расчетный счет 51-57.03 получены средства за тов от банка за минусом комиссии 91.2-57.03 отражена комиссия банка А теперь: Банк снял с р/сч. сумму 1000 руб. Получается 57.03-51 ....и куда ее девать? 91.02 - 57.03 - убытки? помимо всего прочего - операция (продажа по данной карте) была в том году.. помогитееее ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Тоже не понятно, за что ?
Когда банк снимает деньги при эквайринге, то выписка в программе отображается как Оплата по платежным картам, и в назначении платежа прописана сумма комиссии банка. При этом покупатель мог в магазине оплатить в конце месяца, года, а деньги могут поступить на р/счет, в т.ч. и комиссия с этой операции уже в январе, после праздников новогодних. Ведь при оплате платежными картами, на р/счет деньги попадают за минусом комиссии не день в день, а либо на следующий день, либо через несколько дней. Поэтому вы поточнее напишите, что у вас в выписке банка написано, это именно операция с платежными картами или это услуги банка за ведение расчетного счета ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 22.01.2017
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
Данная сумма не является комиссией по эквайрингу.
сумма являлась оспариваемой клиентом (якобы он не совершал покупку), и банк данную сумму снял с нашего расчетного счета. Как отразить?Убытки? |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
То есть у клиента тоже с карты сняты были деньги ? Ведь изначально то деньги снимают с карты покупателя, а не с вашего р/счета.
Или н-р в банке кто-то ошибся и с вашего р/счета кому-то перевели деньги, а потом выясняется, что банк это сделал ошибочно, что вы такую платежку не составляли и стали разбираться с банком, почему у вас были сняты эти деньги, т.е. к эквайрингу это не имело никакого отношения. Тогда до выяснения обстоятельств я бы эту сумму отнесла на 76 счет, Дт 76 Кт 51, после того, как в конце концов разобрались, и банк вернул эти деньги Дт 51 Кт 76. При чем здесь тогда убыток ? никакого убытка в этом случае нет, деньги ушли кому-то, потом деньги вернулись.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 22.01.2017
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
1. это денежные средства за покупку, которые были в 205 году успешно зачислены на р/сч. организации за минусом суммы комиссии по эквайрингу Д 51 К 57.03
НО - данный покупатель обратился в свой банк и оспорил данную операцию в свою пользу! - якобы он не совершал покупку. Его банк инициировал удержание денежных ср-в с нашей организации и вернули ему! Таким образом, получилось Д 57.03 К 51 Сальдо по 57.03 теперь не сходится, ведь у нас продажа отражена! А как отразить убыток??? Д 91.02 К 57.03? |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Marianka, Вот так бы и изначально ситуацию описали бы.
А сторнировать продажу нельзя ? и минус у вас получится только комиссия которую банк удержал и надо понимать, что эту комиссию банк вам не вернет, тогда убыток будет только на сумму комиссии, чтобы прибыль не занижать этой комиссией, провести эту комиссию по 91 счету как непринимаемую в расходы.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#10 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Понятно, тогда не хочется сторнировать прибыль прошлых лет....
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Я бы все таки не стала использовать 99 счет, а использовала бы 91.2
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 | |
статус: старший бухгалтер
|
![]() Цитата:
- Вот и корреспондируйте операцию списания с Р\Сч со счетом 84 - прибыль\убытки прошлых лет. Деб 84, Кред 57.03, сумма операции.
__________________
Настрою базы бухгалтерии 1С 7.7 для комфортных работ https://www.avito.ru/biysk/predlozheniya_uslug/nastroyu_bazy_buhgalterii_1s_7.7_dlya_komfort._rab ot_649804444 |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]()
Эта проводка не верная совсем. При чем убытки прошлых лет? Банк списал сумму в 2016 году, а значит и отражать её нужно 2016-ым годом.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 | |
статус: старший бухгалтер
|
![]() Цитата:
Если бы она имела отношение к текущему периоду, тогда, очевидно, было бы правильно корреспондировать со сч 91. Но ведь нам нужно только закрыть сальдо по сч 57.03, который имеет отношение к прошлым периодам, поэтому, если нам не нужна трансляция на текущий период, её можно сделать через сч84, как исправительная операция по периоду прошлых лет. - Это тот случай, когда бухгалтер может и должен сам решать, что ему выгодно, или нет
__________________
Настрою базы бухгалтерии 1С 7.7 для комфортных работ https://www.avito.ru/biysk/predlozheniya_uslug/nastroyu_bazy_buhgalterii_1s_7.7_dlya_komfort._rab ot_649804444 Последний раз редактировалось Александр Медведев; 23.01.2017 в 15:15. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]()
Александр Медведев, Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете и отчетности установлен разделом 2 ПБУ 22/2010. Бухгалтерские ошибки текущего года и прошлых лет теперь исправляются в зависимости от двух критериев: существенности и периода обнаружения.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 | |
статус: старший бухгалтер
|
![]() Цитата:
- - нет такого примера, но есть похожая перекличка с отображением через сч 84, для исправления операций прошлых лет. Если исправление связано с отложенным решением вопроса, то период прошлого года, прошлых лет уже закрыт и реформация отобразила закрытие на сч 84. Теперь было принято решение исправить ситуацию в текущем периоде... - но корень ситуации уже лежит на сч 84. Следовательно, логично осуществить исправление, не затрагивая текущих операций по 91, 99 счетам - а в корреспонденции со счетом прошлых периодов - сч 84. - Докажите, что это не так... :-) Как вариант - сторнировать операцию прошлых лет в текущем периоде и тогда провести текущим периодом исправление в корреспонденции со сч 91. - В таком случае и овцы целы и волки сыти (с).
__________________
Настрою базы бухгалтерии 1С 7.7 для комфортных работ https://www.avito.ru/biysk/predlozheniya_uslug/nastroyu_bazy_buhgalterii_1s_7.7_dlya_komfort._rab ot_649804444 Последний раз редактировалось Александр Медведев; 23.01.2017 в 16:33. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: старший бухгалтер
|
![]()
Добавлю.
В таком случае (как вариант со сторнированием) - в текущем налоговом периоде будет переопределен налоговый результат и при реформации - будет произведена корректировка прибыли\убытков прошлых лет в текущем периоде.
__________________
Настрою базы бухгалтерии 1С 7.7 для комфортных работ https://www.avito.ru/biysk/predlozheniya_uslug/nastroyu_bazy_buhgalterii_1s_7.7_dlya_komfort._rab ot_649804444 |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 | |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]() Цитата:
Это наиболее подходящий вариант. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Ну вот как то я больше склонна использовать 91 счет.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|