Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
15.02.2017, 15:02 | #1 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 15.02.2017
Сообщений: 1
Спасибо: 0
|
2НДФЛ если налог излишне удержан, а год закончился
Добрый день.
При расчете НДФЛ за апрель 2016 г с подарка в денежной форме не был указан вычет 4000.00. В связи с этим у сотрудника получился излишне удержанный и уплаченный налог НДФЛ. Бухгалтер заметил ошибку после окончания налогового периода, в феврале 2017 года. Отчет в налоговую 2НДФЛ еще не сдан. -Можно ли в текущем периоде сделать исправление? (То есть сторнировать расчет за апрель 2016 г и создать новый в феврале 2017г с правильно указанным вычетом 4000. И, тем самым, удержать у сотрудника НДФЛ за февраль меньше на 4000*13%=520,00. И в бюджет перечислить меньше на 520,00.) -Что показать в справке 2НДФЛ за 2016 г., если исправление делать в текущем 2017 г.? (если показывать излишне удержанный НДФЛ, то это уже получится, что исправление было в 2016. Или подать как есть начислено=удержано=перечислено?) -Как лучше поступить? Возможно есть еще какие-то варианты... Заранее спасибо |
|
|