УСН 15%. Зачет авансовых платежей в счет минимального налога.

[Наденька888]

Доброго дня, Уважаемые форумчане!

ООО на УСН 15%.

Вопрос такого характера: По итогам 2016 года образовался минимальный налог. Авансовые платежи платились поквартально в срок. Можно ли оплатить минимальный налог за минусом этих авансовых платежей?

Заранее всем спасибо за участие

[Вес`на]

Наденька888, можно, даже письмо о зачете писать не нужно, и КБК минимального с этого года отменен. Минимальный уплачивается на КБК Д-Р

[Наденька888]

Вес`на, Добрый день!
Возникла другая ситуация, но похожая на предыдущую))

ООО на УСН 15%. По итогам 2016 года образовался минимальный налог. Авансовые платились поквартально в срок. Минимальный налог - меньше, чем были перечислены авансовые платежи. Как быть в такой ситуации?

1. Оплатить минимальный налог полностью и после камеральной проверки, по заявлению, вернуть всю сумму авансовых.
2. Не платить сейчас вообще и вернуть разницу между авансовыми платежами и минимальным налогом.

Может еще какие мысли есть по этому вопросу? Буду рада услышать мнение всех желающих высказаться.

[Наденька888]

Вес`на, Спасибо, Вам, огромное!

[Город Ветров]

А вот подскажите пожалуйста.
По результатам 2016 минимальный налог выскочил. Допустим, 20 тыс. Руководство не хочет платить так много)) и предлагает убрать часть расходов, соответственно показать доход, но такой, какой оно хочет. И налог чтобы оплатить 3000р. всего лишь. Вопрос - насколько это правомерно? Расходы выкинутые же можно принять в течение 3 лет потом?
И еще вопрос - минимальный налог платится поквартально или только по итогам года? если за 9 мес. расходы превысили доходы, нужно было платить минимальный или нет?

[Вес`на]

Сообщение от Город Ветров

Вопрос - насколько это правомерно?

абсолютно правомерно. Учесть расходы ваше право, а не обязанность.

Сообщение от Город Ветров

Расходы выкинутые же можно принять в течение 3 лет потом?

нет, нельзя

Сообщение от Город Ветров

минимальный налог платится поквартально или только по итогам года?

только по итогам

[Shayk]

Сообщение от Город Ветров

Вопрос - насколько это правомерно?

так налог не может же быть меньше минимального!!!!
даже если по итогам года налог 3000 вы все равно должны минимальный заплатить

Сообщение от Город Ветров

И еще вопрос - минимальный налог платится поквартально или только по итогам года? если за 9 мес. расходы превысили доходы, нужно было платить минимальный или нет?

по итогам квартала вы платите авансы
если расход превысил доход, то авансы не платят (0)
если по итогам всех кварталов и года убыток, то все равно по итогам года платят минимальный налог

а вот

Сообщение от Город Ветров

Расходы выкинутые же можно принять в течение 3 лет потом?

можно принять убыток в расходы

[Shayk]

Сообщение от Город Ветров

и предлагает убрать часть расходов, соответственно показать доход, но такой, какой оно хочет. И налог чтобы оплатить 3000р

чтоб платить меньше нужно доходы убирать а не расходы

[Вес`на]

Сообщение от Наденька888

По итогам 2016 года образовался минимальный налог. Авансовые платились поквартально в срок. Минимальный налог - меньше, чем были перечислены авансовые платежи. Как быть в такой ситуации?

оставьте в счет уплаты 2017г. Либо напишите письмо на возврат, прокамералят и вернут. Но минимальный не платить однозначно

[Наденька888]

Вес`на, Письмо в ИФНС писать о зачислении авансовых платежей на КБК минимального налога уже не нужно? Ведь КБК сделали единым по УСН, верно?

[Вес`на]

Не нужно, сейчас все на одном кБК

[Наденька888]

Вес`на, Спасибо огромное! Как всегда оперативно выручаете!!!
Вопрос, связанный с 1С программой Вам можно задать или нужно создать другую тему?

[Вес`на]

На форуме уже есть темы по 1С. Можете задать вопрос в разделе Автомитизация

[Наденька888]

Вес`на, Хорошо, я поняла.

Еще раз - огромное спасибо!

[Город Ветров]

Сообщение от Shayk

даже если по итогам года налог 3000 вы все равно должны минимальный заплатить

минимальный налог - это когда отсутствует база для начисления 15%. В этом случае и платится минимальный налог, верно? А 3000 р - это налог с имеющейся базы (когда доходы превысили хоть немного расходы)! так о каком же тут минимальном речь тогда? запуталась(((

[Город Ветров]

Сообщение от Вес`на

Сообщение от Город Ветров Посмотреть сообщение
Расходы выкинутые же можно принять в течение 3 лет потом?
нет, нельзя

а как же быть тогда потом с этими не принятыми к учету закрывашками? останутся не принятыми расходы, повиснет сальдо дебиторов...

[Город Ветров]

Сообщение от Shayk

так налог не может же быть меньше минимального!!!!

то есть по итогам года надо сравнить, что больше: 1% с доходов или 15% с базы? получается, есть обязанность это сравнивать?

[Наденька888]

Сообщение от Город Ветров

то есть по итогам года надо сравнить, что больше: 1% с доходов или 15% с базы? получается, есть обязанность это сравнивать?

Да, конечно есть

[Наденька888]

Город Ветров, Здравствуйте.

Минимальный налог - это 1% с Доходов. Он исчисляется и платится в том случае, если Доходы - Расходы * 15% будет меньше чем 1% с Доходов.
Например:
100 000 доход
95 000 расход
5 000 налогооблагаемая база (100 000 - 95 000)
5000*15% = 750 налог
100 000 * 1%= 1000 минимальный налог
сравниваем эти суммы и видим, что минимальный налог больше - соответственно его и должны заплатить.

[Shayk]

Сообщение от Город Ветров

а как же быть тогда потом с этими не принятыми к учету закрывашками? останутся не принятыми расходы, повиснет сальдо дебиторов...

В БУ все учитывайте, а в расходы принимаемые КУДиР не берите
По другому никак не получается