Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 06.04.2017, 17:55   #1
набираюсь опыта
 
Регистрация: 20.04.2011
Сообщений: 187
Спасибо: 1
По умолчанию Раздельный учет входящего НДС

Всем добрый день!

Подскажите, пожалуйста, как формировать книгу покупок, если в компании ведется раздельный учет входящего НДС?
Ведем деятельность облагаемую и не облагаемую НДС, поэтому входящий НДС на 26 счете приходится делить на: 1)принимаемый к вычету и 2) на увеличивающий расходы.
Так вот, если, например, доля выручки за квартал по облагаемой НДС деятельности составила 10%, значит можно принять 10% НДС на 26 счете к вычету.
Вопрос: Как мне отразить эти 10% НДС в книге покупок? Показать все счет-фактуры в размере 10% от каждой? Или как-то по-другому?
Главбух новоиспеченная вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.04.2017, 19:25   #2
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,219
Спасибо: 1,950
По умолчанию Re: Раздельный учет входящего НДС

Цитата:
Сообщение от Главбух новоиспеченная Посмотреть сообщение
Всем добрый день!
Добрый вечер.
Цитата:
Сообщение от Главбух новоиспеченная Посмотреть сообщение
Вопрос: Как мне отразить эти 10% НДС в книге покупок? Показать все счет-фактуры в размере 10% от каждой?
НДС в книге покупок я отражала в размере 10% от общего НДСа входного по сч/фактуре. И так по каждому счету-фактуре.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.04.2017, 21:40   #3
набираюсь опыта
 
Регистрация: 20.04.2011
Сообщений: 187
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Раздельный учет входящего НДС

Цитата:
Сообщение от ptihka Посмотреть сообщение
Добрый вечер.

НДС в книге покупок я отражала в размере 10% от общего НДСа входного по сч/фактуре. И так по каждому счету-фактуре.
Это вручную делается или как-то автоматом можно настроить в 1с?

И что делать, если объем большой и вручную нереально по каждой счф отразить 10%?
Главбух новоиспеченная вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 06.04.2017, 22:19   #4
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 16.03.2017
Сообщений: 153
Спасибо: 31
По умолчанию Re: Раздельный учет входящего НДС

У меня одно время был НДС по ставке 0%. И мне пришлось вести раздельный учет НДС. В бухгалтерии 3.0 есть такая настройка.
В учетной политике, настройка налогов и отчетов, на закладке НДС ставите галочку "вести раздельный учет НДС" и "раздельный учет по способам учета".
У Вас у 19 счета появится новое субконто с выбором принимается к вычету/учитывается в стоимости/по ставке 0/распределяется.
По общехозяйственным расходам ставите признак распределяется.
В конце квартала создаете документ "Распределение НДС". Он доступен в регламентных операциях по НДС. После этого формируете книгу покупок.
Тигруша вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 07.04.2017, 07:25   #5
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,219
Спасибо: 1,950
По умолчанию Re: Раздельный учет входящего НДС

Цитата:
Сообщение от Главбух новоиспеченная Посмотреть сообщение
Это вручную делается или как-то автоматом можно настроить в 1с?

И что делать, если объем большой и вручную нереально по каждой счф отразить 10%?
Я этот учет вела в "семерке", мне программист прописывал в 1С там, где задается период формирования книги покупок клеточку, в которой я проставляла процент НДСа, который я могла принять к вычету, и тогда всё формировалось автоматом.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.04.2017, 08:40   #6
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Раздельный учет входящего НДС

Цитата:
Сообщение от Главбух новоиспеченная Посмотреть сообщение
Ведем деятельность облагаемую и не облагаемую НДС,
ОСНО + ЕНВД ? или НДС по ставке 18% и НДС по ставке 0% ?

В любом случае, программу можно настроить так, в т.ч. и в учетной политике, чтобы НДС распределялся автоматически в процентном отношении.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.

Последний раз редактировалось MarinaAnna; 07.04.2017 в 08:42.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.04.2017, 21:28   #7
набираюсь опыта
 
Регистрация: 20.04.2011
Сообщений: 187
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Раздельный учет входящего НДС

Подскажите,

1) пытаюсь сделать распределение, а он мне пишет что надо указать статью списания для той части НДС, который не принимается к вычету (в моем примере - оставшиеся 90%).
И как мне поступить? Ведь НДС не по одной статье, это и материалы, и аренда и т.д...Как вы делали? Можно ли выбрать несколько статей?

2) после проведения документа "Распределение НДС" почему-то НДС, который к вычету - остается на 19 счете. Что надо сделать, чтобы сформировалась проводка Д68 К19?

Последний раз редактировалось Главбух новоиспеченная; 13.04.2017 в 21:42.
Главбух новоиспеченная вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.04.2017, 23:07   #8
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Раздельный учет входящего НДС

Цитата:
Сообщение от Главбух новоиспеченная Посмотреть сообщение
Можно ли выбрать несколько статей?
В справочнике статей расходов либо выбираю, либо создаю сама статьи расходов. Например : Аренда - распределяемая.
И естественно для каждого расхода у меня своя статья.
Цитата:
Сообщение от Главбух новоиспеченная Посмотреть сообщение
Что надо сделать, чтобы сформировалась проводка Д68 К19?
Книгу покупок сформировать.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 13.04.2017, 23:17   #9
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 16.03.2017
Сообщений: 153
Спасибо: 31
По умолчанию Re: Раздельный учет входящего НДС

Главбух новоиспеченная, в бухгалтерии 3,0 есть предопределенная статья расходов "Списание НДС на расходы (По деятельности с основной системой налогообложения)". Укажите эту статью.
Вы увидите, что документ "Распределение НДС" сформирует проводки:
Дт 19 (принимается к вычету) Кт 19 (распределяется) 10%
Дт 19 (учитывается в стоимости) Кт 19 (распределяется) 90%
Дт 20 (26, 44) (статья затрат, указанная в документе поступления) Кт 19 (учитывается в стоимости) Ваши 90%
Таким образом на 19 счете останутся висеть только суммы, подлежащие к вычету.
Создаете документ "Формирование записей книги покупок". Он примет к вычету оставшиеся суммы.
А вообще, сделайте ОСВ по 19 счету с группировками:
1. Способ учета НДС;
2. Контрагенты.
Вы увидите свои суммы.
Тигруша вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:20. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot