Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
06.04.2017, 17:55 | #1 |
набираюсь опыта
Регистрация: 20.04.2011
Сообщений: 187
Спасибо: 1
|
Раздельный учет входящего НДС
Всем добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как формировать книгу покупок, если в компании ведется раздельный учет входящего НДС? Ведем деятельность облагаемую и не облагаемую НДС, поэтому входящий НДС на 26 счете приходится делить на: 1)принимаемый к вычету и 2) на увеличивающий расходы. Так вот, если, например, доля выручки за квартал по облагаемой НДС деятельности составила 10%, значит можно принять 10% НДС на 26 счете к вычету. Вопрос: Как мне отразить эти 10% НДС в книге покупок? Показать все счет-фактуры в размере 10% от каждой? Или как-то по-другому? |
06.04.2017, 19:25 | #2 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,219
Спасибо: 1,950
|
Re: Раздельный учет входящего НДС
Добрый вечер.
НДС в книге покупок я отражала в размере 10% от общего НДСа входного по сч/фактуре. И так по каждому счету-фактуре. |
06.04.2017, 21:40 | #3 | |
набираюсь опыта
Регистрация: 20.04.2011
Сообщений: 187
Спасибо: 1
|
Re: Раздельный учет входящего НДС
Цитата:
И что делать, если объем большой и вручную нереально по каждой счф отразить 10%? |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
06.04.2017, 22:19 | #4 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 16.03.2017
Сообщений: 153
Спасибо: 31
|
Re: Раздельный учет входящего НДС
У меня одно время был НДС по ставке 0%. И мне пришлось вести раздельный учет НДС. В бухгалтерии 3.0 есть такая настройка.
В учетной политике, настройка налогов и отчетов, на закладке НДС ставите галочку "вести раздельный учет НДС" и "раздельный учет по способам учета". У Вас у 19 счета появится новое субконто с выбором принимается к вычету/учитывается в стоимости/по ставке 0/распределяется. По общехозяйственным расходам ставите признак распределяется. В конце квартала создаете документ "Распределение НДС". Он доступен в регламентных операциях по НДС. После этого формируете книгу покупок. |
Сказали спасибо: | Главбух новоиспеченная (08.04.2017) |
07.04.2017, 07:25 | #5 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,219
Спасибо: 1,950
|
Re: Раздельный учет входящего НДС
Я этот учет вела в "семерке", мне программист прописывал в 1С там, где задается период формирования книги покупок клеточку, в которой я проставляла процент НДСа, который я могла принять к вычету, и тогда всё формировалось автоматом.
|
07.04.2017, 08:40 | #6 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: Раздельный учет входящего НДС
ОСНО + ЕНВД ? или НДС по ставке 18% и НДС по ставке 0% ?
В любом случае, программу можно настроить так, в т.ч. и в учетной политике, чтобы НДС распределялся автоматически в процентном отношении.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. Последний раз редактировалось MarinaAnna; 07.04.2017 в 08:42. |
13.04.2017, 21:28 | #7 |
набираюсь опыта
Регистрация: 20.04.2011
Сообщений: 187
Спасибо: 1
|
Re: Раздельный учет входящего НДС
Подскажите,
1) пытаюсь сделать распределение, а он мне пишет что надо указать статью списания для той части НДС, который не принимается к вычету (в моем примере - оставшиеся 90%). И как мне поступить? Ведь НДС не по одной статье, это и материалы, и аренда и т.д...Как вы делали? Можно ли выбрать несколько статей? 2) после проведения документа "Распределение НДС" почему-то НДС, который к вычету - остается на 19 счете. Что надо сделать, чтобы сформировалась проводка Д68 К19? Последний раз редактировалось Главбух новоиспеченная; 13.04.2017 в 21:42. |
13.04.2017, 23:07 | #8 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: Раздельный учет входящего НДС
В справочнике статей расходов либо выбираю, либо создаю сама статьи расходов. Например : Аренда - распределяемая.
И естественно для каждого расхода у меня своя статья. Книгу покупок сформировать.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
13.04.2017, 23:17 | #9 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 16.03.2017
Сообщений: 153
Спасибо: 31
|
Re: Раздельный учет входящего НДС
Главбух новоиспеченная, в бухгалтерии 3,0 есть предопределенная статья расходов "Списание НДС на расходы (По деятельности с основной системой налогообложения)". Укажите эту статью.
Вы увидите, что документ "Распределение НДС" сформирует проводки: Дт 19 (принимается к вычету) Кт 19 (распределяется) 10% Дт 19 (учитывается в стоимости) Кт 19 (распределяется) 90% Дт 20 (26, 44) (статья затрат, указанная в документе поступления) Кт 19 (учитывается в стоимости) Ваши 90% Таким образом на 19 счете останутся висеть только суммы, подлежащие к вычету. Создаете документ "Формирование записей книги покупок". Он примет к вычету оставшиеся суммы. А вообще, сделайте ОСВ по 19 счету с группировками: 1. Способ учета НДС; 2. Контрагенты. Вы увидите свои суммы. |
Сказали спасибо: | Главбух новоиспеченная (14.04.2017) |
|
|