ИП на УСН без работников и с работниками

[Lilya007]

ИП на УСН открылся в апреле 2017г., работал сам без наемных работников. за 2 кв. 2017г. не оплачивал аванс по УСН, т.к.его страховые взносы, уплаченные в июне 2017г покрыли аванс УСН. В сентябре 2017г. он зарегистрировался в качестве работодателя. С какого периода он должен уменьшить аванс по УСН на 50%. с апреля 2017г? или при учете аванс.п.по УСН за 3 кв. 2017?

[Вес`на]

Сообщение от Lilya007

С какого периода он должен уменьшить аванс по УСН на 50%.

начиная с 3 квартала

[Lilya007]

А я смотрю в годовую декларацию . То там не возможно выбирать в течении года плательщика(работодатель, или нет). Как тогда по окончанию года сдать деку?

[Вес`на]

Сообщение от Lilya007

Как тогда по окончанию года сдать деку?

два листа заполните

[Lilya007]

Сообщение от Вес`на

два листа заполните

зашла в сбис, а том не возможно сдать два листа раздела 2.1.1. он сдается только один: 1- ип не являющийся работодателем или 2- ип являющийся работодателем. как тогда сдавать два листа?

[Вес`на]

Сообщение от Вес`на

два листа заполните

косяк Заполняете деклу на ИП с работниками. Налог за 9мес и год считаете с ограничением вычета в 50%. За 1кв. и полугодие без ограничения. Получаете итого за год

[Lilya007]

т.е две декларации сдавать. и две декларации с номером корректировки 0? а примут в ифнс?

[Вес`на]

Одну. На конец года вы работодатель. Налог за 1кв и полугодие пересчитывать на 50% не нужно, но за 9 мес. и год считаете налог с учетом ограничения в 50%. Соответственно сумму к уплате получаете с учетом уже исчисленного и уплаченного до появления работников. Т.е. по итогам года вы заполняете декларацию по правилу для ИП с работниками

[Lilya007]

Сделала так отчет, а он выходит с ошибкой. Пришлось править в ручную. Я думаю, что так неправильно. Может надо подать две декларации за полгода и отдельно за 2 полугодие?

[Вес`на]

Сообщение от Lilya007

Может надо подать две декларации за полгода и отдельно за 2 полугодие?

однозначно нет

Сообщение от Lilya007

Сделала так отчет, а он выходит с ошибкой

и что в описании ошибки значится?

[Lilya007]

пишет, что в первом полугодии надо указать сумму страховых взносов не более 50%, а я исправила и указала всю сумму. Т.К. у меня УСН вышло 700 руб, я заплатила страх.взносы за ИП(сам за себя) 700 руб 29.06.17. А программа просит указать 350 руб и Когда считает за год,
она берет во внимание 350 руб. И мне пришлось это тоже исправить

[Вес`на]

Сообщение от Lilya007

пишет, что в первом полугодии надо указать сумму страховых взносов не более 50%, а я исправила и указала всю сумму.

почему? На конец года вы ИП с работником

Сообщение от Вес`на

Налог за 1кв и полугодие пересчитывать на 50% не нужно, но за 9 мес. и год считаете налог с учетом ограничения в 50%. Соответственно сумму к уплате получаете с учетом уже исчисленного и уплаченного до появления работников. Т.е. по итогам года вы заполняете декларацию по правилу для ИП с работниками

[Lilya007]

Сообщение от Вес`на

по итогам года вы заполняете декларацию по правилу для ИП с работниками

Ну тогда он мне не правильно выводит сумму налога. Ведь во втором квартале перекрыла страховыми взносами(ИП сам за себя) всю сумму аванса УСН, а он мне по итогам года считает как 50% и за второй квартал тоже. В итоге я просчитала так как я считаю нужным( за 2 кв. 2017 сумма УСН- Страх.взносы(ИП сам за себя)= сумма аванса УСНО, 3 и 4 кв 2017 УСН-страх взносы за работн(но не более 50% УСНО) и итого за месяц. СБИС выдает ошибку, но я отправила с ошибкой. Пришел протокол, что отчет сдан. Жду звонка инспектора?

[Вес`на]

Сообщение от Lilya007

Жду звонка инспектора?

или требование о предоставлении пояснений

[Lilya007]

В продолжение темы. Сегодня пришло требование отФНС по поводу неверно составленной деке по УСН за 2017г. Созвонились. Инспектор просит написать пояснение и в нем указать, якобы мы допустили арифметическую ошибку. При пояснении в устной форме , что у нас в 1 полугодии не было наемных, а появились наемные только в сентябре 2017г. и на момент оплаты аванса 20.07.2017 мы не знали и еще не могли предположить появления намных. Инспектор ответила ну и что есть наемные вы обязаны были 20.07.2017 уплатить 50% Усн(аванс), а не 100% перекрывать страх.взносами за ИП. Подскажите, что делать. Как написать правильно Пояснение. Чтоб не корректировать деку по УСН(так как хочет ФНС)

[Вес`на]

Сообщение от Lilya007

При пояснении в устной форме , что у нас в 1 полугодии не было наемных, а появились наемные только в сентябре 2017г. и на момент оплаты аванса 20.07.2017 мы не знали и еще не могли предположить появления намных. Инспектор ответила ну и что есть наемные вы обязаны были 20.07.2017 уплатить 50% Усн(аванс)

ну если она Нострадамус, то вы-то нет))) 20 июля вы имели право уменьшить налог на 100% взносов. А вот по итогам 9мес. вы это право утратили и налог нарастающим должен быть исчислен с учетом ограничения 50% и уплачен по сроку 25 октября. Т.е. берется доход за 9мес., уменьшается наполовину и эта половина уплачивается в бюджет. Пояснения пишите со ссылками на статьи НК на основании которых вы имели право так действовать, а не слушайте тетушку из ФНС