Учет премий за достижение объема закупок.

[Наталья Солодкина]

Здравствуйте!

С начала года в учете премии за достижение объема закупок покупателем оформлялась:
Д26 К76.5 - сумма премии (НДС не облагается). Документ - акт расчета премии
Д76.5 К51 - оплата премии.

В договоре прописано, что премия за достижение объема и что на цену товара не влияет.

Очевидно, что премию верно учитывать на счете 91.2:
Д91.2 К62.1

Вот и вопрос. Коллеги , как Вы думаете, это очень критичная ошибка? Сдавать уточненки по прибыли за 1 кв и 1 п/г? Больше вроде ни на что это пока (до конца года) не влияет.

Спасибо за ответ.

[Вес`на]

Сообщение от Наталья Солодкина

Очевидно, что премию верно учитывать на счете 91.2:
Д91.2 К62.1

совершенно очевидно

[Вес`на]

Сообщение от Наталья Солодкина

Сдавать уточненки по прибыли за 1 кв и 1 п/г?

скорректируйте в расчете за 9 месяцев

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Вес`на

совершенно очевидно

Да, конечно. Но вопрос....

Вот и вопрос. Коллеги , как Вы думаете, это очень критичная ошибка? Сдавать уточненки по прибыли за 1 кв и 1 п/г? Больше вроде ни на что это пока (до конца года) не влияет.

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Вес`на

скорректируйте в расчете за 9 месяцев

хм, попробую. Но вряд ли пойдет. Сумма большая. заметно будет, что в косвенных стало меньше, а во Внереализационных больше. Так может быть?

[Наталья Солодкина]

Уважаемые коллеги!
Помогите , пожалуйста, разобраться с новой проблемой.

С новым контрагентом ситуация с премией несколько иная. По договору премия за реализацию товара может быть исчислена как в пользу покупателя, так и в пользу поставщика (то есть нас).
По итогам августа премия по расчету получилась в пользу поставщика (то есть нас).
От меня требуют УПД на сумму этой премии.

Вот и куча вопросов исходя их этого:

1. У нас 10% НДС основной (товары для детей). Эта премия будет облагаться 18% НДС?
2. Они мне написали, что НДС должно быть, потому что мы не на УСН. Я читала конечно, что если премия не меняет цену товара и это прописано в договоре, сумма премии не облагается НДС. Потому, что она не может рассматриваться в качестве платы за товары (работы, услуги, имущественные права). Как Вы думаете, я права?
3. У меня впервые получается раздельный учет по НДС. Или раздельный учет относится только у входящему НДС?
4. Я выставляю УПД на услугу (гарантированное вознаграждение поставщику по договору называется)? облагаю ее 18% и плачу в бюджет. Верно?

Заранее спасибо за рекомендации.

[Вес`на]

Сообщение от Наталья Солодкина

От меня требуют УПД на сумму этой премии.

все верно

1) да, 18%
2) должен
3)раздельного учета здесь нет
4) включаете в книгу продаж

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Вес`на

все верно

1) да, 18%
2) должен
3)раздельного учета здесь нет
4) включаете в книгу продаж

Спасибо. А как же быть дальше?
Это доход какой? Прочий внереализационный?

Я в 1с-ке делаю акт и сч/ф. По электронке буду выгружать УПД.
И он мне формирует проводки, как выручка от реализации?
Но какая же это выручка от реализации. По сути это же внереализационный доход по НУ.

[Вес`на]

Сообщение от Наталья Солодкина

Это доход какой? Прочий внереализационный?

да, прочий 91.01

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Вес`на

да, прочий 91.01

Весна, а Вы не знаете, каким образом это сделать? То есть я долна составить акт и счф у себя в программе, а выставить УПД по электронке?
Я когда формирую акт, он мне почему то автоматом для НУ ставит счет н0601, ну то есть выручка от реализации.
МОжет подскажете.

Спасибо заранее.

[Вес`на]

Сообщение от Наталья Солодкина

каким образом это сделать?

в документе реализации выберите счет 91.01

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Вес`на

в документе реализации выберите счет 91.01

Так и выбрала.
А он мне пишет Д62 К91.1
КН06.01. Вместо Н08.
Не знаете почему?

[Вес`на]

Сообщение от Наталья Солодкина

Так и выбрала.

а статья дохода какая?

Сообщение от Наталья Солодкина

КН06.01. Вместо Н08.

я вообще не понимаю где такие счета и что они значат)))

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Вес`на

а статья дохода какая?

"Прочие внереализационные доходы и расходы"

Сообщение от Вес`на

я вообще не понимаю где такие счета и что они значат)))

Счет Н08 - внереализационные расходы для НУ
Н06.01 - доходы от реализации товаров, работ, услуг для НУ

[Вес`на]

Наталья Солодкина, вы оформляете покупку или продажу? Почему ваша реализация у вас должна отразиться в НУ на

Сообщение от Наталья Солодкина

Счет Н08 - внереализационные расходы для НУ

???

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Вес`на

???
________

Забалансовый счет. По нему отражаются внереализационные доходы. ОБороты во этому счету попадают в декларацию по налогу на прибыль Приложение 1 к листу 2 "Доходы от реализации и внереализационные расходы" - строка 100

[Вес`на]

Сообщение от Наталья Солодкина

Счет Н08 - внереализационные расходы для НУ

Сообщение от Наталья Солодкина

По нему отражаются внереализационные доходы

ничего не поняла

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Вес`на

ничего не поняла

Ой. Извините.

Счет Н08 - внереализационные доходы для НУ
Н06.01 - доходы от реализации товаров, работ, услуг для НУ

[Наталья Солодкина]

Ну а дальше вообще канитель пошла.
Счет-фактура делает проводку
Д91.2 К68.2 - НДС начисляет к уплате на счет - внереализационные расходы
Как так, НДС платим, а потом его ставим в расходы по налогу на прибыль?

[Вес`на]

Я не знаю программу в которой Вы работаете. В моих нет ни таких счетов, ни оборотов по ним