Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
25.09.2017, 16:55 | #1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
Учет премий за достижение объема закупок.
Здравствуйте!
С начала года в учете премии за достижение объема закупок покупателем оформлялась: Д26 К76.5 - сумма премии (НДС не облагается). Документ - акт расчета премии Д76.5 К51 - оплата премии. В договоре прописано, что премия за достижение объема и что на цену товара не влияет. Очевидно, что премию верно учитывать на счете 91.2: Д91.2 К62.1 Вот и вопрос. Коллеги , как Вы думаете, это очень критичная ошибка? Сдавать уточненки по прибыли за 1 кв и 1 п/г? Больше вроде ни на что это пока (до конца года) не влияет. Спасибо за ответ. |
25.09.2017, 17:16 | #2 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Учет премий за достижение объема закупок.
совершенно очевидно
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
25.09.2017, 17:17 | #3 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Учет премий за достижение объема закупок.
скорректируйте в расчете за 9 месяцев
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | Наталья Солодкина (26.09.2017) |
25.09.2017, 17:18 | #4 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
Re: Учет премий за достижение объема закупок.
|
25.09.2017, 17:19 | #5 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
Re: Учет премий за достижение объема закупок.
|
28.09.2017, 10:38 | #6 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
Re: Учет премий за достижение объема закупок.
Уважаемые коллеги!
Помогите , пожалуйста, разобраться с новой проблемой. С новым контрагентом ситуация с премией несколько иная. По договору премия за реализацию товара может быть исчислена как в пользу покупателя, так и в пользу поставщика (то есть нас). По итогам августа премия по расчету получилась в пользу поставщика (то есть нас). От меня требуют УПД на сумму этой премии. Вот и куча вопросов исходя их этого: 1. У нас 10% НДС основной (товары для детей). Эта премия будет облагаться 18% НДС? 2. Они мне написали, что НДС должно быть, потому что мы не на УСН. Я читала конечно, что если премия не меняет цену товара и это прописано в договоре, сумма премии не облагается НДС. Потому, что она не может рассматриваться в качестве платы за товары (работы, услуги, имущественные права). Как Вы думаете, я права? 3. У меня впервые получается раздельный учет по НДС. Или раздельный учет относится только у входящему НДС? 4. Я выставляю УПД на услугу (гарантированное вознаграждение поставщику по договору называется)? облагаю ее 18% и плачу в бюджет. Верно? Заранее спасибо за рекомендации. |
28.09.2017, 10:58 | #7 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Учет премий за достижение объема закупок.
все верно
1) да, 18% 2) должен 3)раздельного учета здесь нет 4) включаете в книгу продаж
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
Сказали спасибо: | Наталья Солодкина (28.09.2017) |
28.09.2017, 11:01 | #8 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
Re: Учет премий за достижение объема закупок.
Цитата:
Это доход какой? Прочий внереализационный? Я в 1с-ке делаю акт и сч/ф. По электронке буду выгружать УПД. И он мне формирует проводки, как выручка от реализации? Но какая же это выручка от реализации. По сути это же внереализационный доход по НУ. |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
28.09.2017, 11:08 | #9 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Учет премий за достижение объема закупок.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
Сказали спасибо: | Наталья Солодкина (28.09.2017) |
28.09.2017, 11:24 | #10 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
Re: Учет премий за достижение объема закупок.
Весна, а Вы не знаете, каким образом это сделать? То есть я долна составить акт и счф у себя в программе, а выставить УПД по электронке?
Я когда формирую акт, он мне почему то автоматом для НУ ставит счет н0601, ну то есть выручка от реализации. МОжет подскажете. Спасибо заранее. |
28.09.2017, 12:38 | #11 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Учет премий за достижение объема закупок.
в документе реализации выберите счет 91.01
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
28.09.2017, 12:52 | #12 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
Re: Учет премий за достижение объема закупок.
|
28.09.2017, 13:32 | #13 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Учет премий за достижение объема закупок.
а статья дохода какая?
я вообще не понимаю где такие счета и что они значат)))
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
28.09.2017, 13:34 | #14 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
Re: Учет премий за достижение объема закупок.
|
28.09.2017, 13:41 | #15 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Учет премий за достижение объема закупок.
Наталья Солодкина, вы оформляете покупку или продажу? Почему ваша реализация у вас должна отразиться в НУ на
???
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
28.09.2017, 13:53 | #16 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
Re: Учет премий за достижение объема закупок.
|
28.09.2017, 13:59 | #17 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Учет премий за достижение объема закупок.
ничего не поняла
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
28.09.2017, 14:01 | #18 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
Re: Учет премий за достижение объема закупок.
|
28.09.2017, 14:44 | #19 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
Re: Учет премий за достижение объема закупок.
Ну а дальше вообще канитель пошла.
Счет-фактура делает проводку Д91.2 К68.2 - НДС начисляет к уплате на счет - внереализационные расходы Как так, НДС платим, а потом его ставим в расходы по налогу на прибыль? |
28.09.2017, 14:59 | #20 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Учет премий за достижение объема закупок.
Я не знаю программу в которой Вы работаете. В моих нет ни таких счетов, ни оборотов по ним
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
|
|