НДС к уплате

[Светлана6042]

Всем добрый день! Подскажите пожалуйста, более опытные. За 3 квартал получился большой НДС к уплате, т.к. было много авансов от покупателей. Если убрать парочку счетов-фактур на аванс (покупатель их не запрашивал, ему не нужны в этом квартале), чем грозит в следующем квартале при сдаче НДС за 4 квартал, когда пройдет реализация по данным авансам? Будет штраф или придется пересдавать декларацию за 3 квартал?

[dim3740]

1. СФ на авансы должны формироваться ВНЕ зависимости от того, запрашивал их или нет покупатель. Они тогда останутся только у вас в одном экз, или только в виде записи в 1С.
2. На сумму "невыписанных" (что значит - убрать? Из 1С? Из пачки бумажек?) СФ, т.е. несформированных сумм к уплате ИФНС доначислит вам пени за период с 01.10.17 до момента отгрузки.
3. Декларацию придется пересдать, если камерально ИФНС определит невзаимоувязку.

[Светлана6042]

Убрать это значит из 1С у себя. Пени в каком размере, не подскажите?

[Entry]

Здравствуйте! Сейчас ИФНС сверяет выписки банка с формулировками аванс и данные в декларации по НДС с авансов. Вероятность того, что будет запрос и уточненка 99,99%.
Пени с 01.10.17г по новой схеме в зависимости от количества дней просрочки 1/300 действующей на момент просрочки ставки рефинансирования ЦБ РФ до 30 дней и с 31 дня 1/150 т.е сумма х количество дней просрочки х ставку. Это по пеням, которые образовались с 01.10.17г.

[Светлана6042]

Сообщение от Entry

Здравствуйте! Сейчас ИФНС сверяет выписки банка с формулировками аванс и данные в декларации по НДС с авансов. Вероятность того, что будет запрос и уточненка 99,99%.
Пени с 01.10.17г по новой схеме в зависимости от количества дней просрочки 1/300 действующей на момент просрочки ставки рефинансирования ЦБ РФ до 30 дней и с 31 дня 1/150 т.е сумма х количество дней просрочки х ставку. Это по пеням, которые образовались с 01.10.17г.

Проблема в том, что предыдущий бухгалтер периодически убирала аванс, чтобы было меньше к уплате. И сейчас, когда за 3 квартал наприходило много авансов и сумма НДС к уплате большущая, директор говорит, что предыдущий бух каким-то волшебным образом уменьшала его. Я ему объясняю, что легально никак не уменьшить (кроме как на входящий НДС от поставщиков), но он ничего слышать не хочет, думает что предыдущий бух волшебница. Поэтому просит убрать некоторую сумму авансовых платежей. Поэтому пытаюсь выяснить чем это грозит в будущем. Я так понимаю, у налоговой появились новые способы (автоматические) для сопоставления "пришло авансов-оплачено НДС с них"?

[Entry]

Светлана6042, именно так - сверка идет по платежкам, плюс фирма попадает в красную зону. Просите от директора письменное указание убрать авансы. Хотя от ответственности бухгалтера это вряд ли спасет.

[Вес`на]

Сообщение от Светлана6042

за 3 квартал наприходило много авансов и сумма НДС к уплате большущая, директор говорит, что предыдущий бух каким-то волшебным образом уменьшала его. Я ему объясняю, что легально никак не уменьшить (кроме как на входящий НДС от поставщиков),

Светлана6042, у вас ничего из авансов прошлых периодов к вычету в этом не причитается? Или уже все учли?

[Светлана6042]

Сообщение от Вес`на

Светлана6042, у вас ничего из авансов прошлых периодов к вычету в этом не причитается? Или уже все учли?

Там были копейки, все включила в этом периоде.

[dim3740]

Сообщение от Entry

Здравствуйте! Сейчас ИФНС сверяет выписки банка с формулировками аванс и данные в декларации по НДС с авансов. Вероятность того, что будет запрос и уточненка 99,99%.
Пени с 01.10.17г по новой схеме в зависимости от количества дней просрочки 1/300 действующей на момент просрочки ставки рефинансирования ЦБ РФ до 30 дней и с 31 дня 1/150 т.е сумма х количество дней просрочки х ставку. Это по пеням, которые образовались с 01.10.17г.

Подтверждаю повальные требования ИФНС по НДС с авансов. Что это делается именно по "выпискам банка" не знаю, ничего не скажу.... Однако замечу, что, если это не так, то исходя только из данных деклараций, ИНФС не может камерально выявить НЕисчисление НДС с авансов расчетным методом. И, можно делать так: 1) подавать декларацию "убирая" авансы и не платить 2) дожидаться реализации 3) платить пени 4) подавать уточненку. Видимо, "тот бух" так и делал.... Хотя, еще вопрос штрафа при выездной за 1) искажение бухучета 2) сокрытие объекта "аванс".

Уф..., когда же авансы уберут вообще

[Entry]

dim3740, сверка декларации по НДС в части авансов в ИФНС идет по выпискам банка.
Про оптимизацию НДС уже все давно забыли, как только ввели выгрузку книг покупок и продаж с декларацией НДС и СУР АСК НДС.

[dim3740]

Сообщение от Entry

Сейчас ИФНС сверяет выписки банка с формулировками аванс и данные в декларации по НДС с авансов.

Раз тема актуальная, прилагаю пример таблицы, которую я сегодня отправил в ИФНС. Написал, что расхождения обусловлены тем, что имелись возвраты авансов покупателям, а НДС с таких сумм должны отражаться по строке 120, а не 170 Декларации. (что и вносит путаницу).

[Entry]

dim3740, да, это важно, если были возвраты.
Но начисленный с авансов НДС вы показали в полном размере, а вопросы по нему как раз т.е почему начислили меньше, чем пришло по банку.
В строке 120 уже вычет того, что ранее начислено.

[dim3740]

Entry, конечно, я не решаю таблицей вопрос ТС. Извинения ей))) Я привел ее, чтоб не делать новый пост, заметив, что Вы справедливо написали, что СЕЙЧАС ИНФС шерстит по вопросу "НДС с авансов". У меня уже прислали требование по 2-м компаниям, хотя ранее за 10 лет такого не было ни по одной. И не только в части стыковок с выписками, а иным случаям, к примеру, таким как возвраты денег. Проверка 1С по 62.02\76.АВ и наоборот не выявляет проблему, ибо в декларации заполняется иначе.

[Entry]

dim3740, лучше в 1С пользоваться Анализом НДС, а не ОСВ.
И если все-таки ОСВ, то не только 76.АВ и 62.02, но и 51-62.02 и 62.02-51 учитываются.

[MaksimSimferopol]

Сообщение от dim3740

Entry,Проверка 1С по 62.02\76.АВ и наоборот не выявляет проблему, ибо в декларации заполняется иначе.

А можно по по подробне с этого места? Что вы этим хотели сказать?