Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 08.08.2012
Сообщений: 1,257
Спасибо: 55
|
![]()
Добрый день.
В конце сентября оплатили аван. платеж по лизингу, о.с на балансе у нас. Лизинговая компания выставляет нам сф и акты каждый месяц.. как мне правильно восстанавливать ндс? тк одна знакомая говорит эту сумму разделить на 12 мес (срок лизинга) и равными частями .. а другая не согласна.. я вообще с этим столкнулась впервые... спасибо. здесь тему по лизингу нашла.. читала.. но ответа именно по аван. платежу не нашла. спс за ранее
__________________
Как надоело слышать: "Ты сильная, ты справишься".... Я слабая! Я на шею хочу.. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,669
Спасибо: 184
|
![]()
Проводки по дог. лизинга на балансе лизингополучателя:
Дт 08.4 К-т 76.07.1 (сумма лизинговых платежей по дог.лизинга без ндс) Дт 19.1 К-т 76.07.1 (ндс по дог. лизинга) Д-т 01 К-т 08.4 Д-т 76.07.1 К-т 76.07.2 (начислен лизинговый платёж ежемесячный) Д-т 68.2 К-т 19.1 (счет фактура на ежемес.лизинговый платёж) Д-т 76.07.2 К-т 51 оплачен лизинговый платёж |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |||
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,669
Спасибо: 184
|
![]()
на авансовый платёж можете принять сч-ф на аванс -порядок всё тот-же.
Цитата:
Цитата:
Цитата:
|
|||
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | НастяНН (20.11.2017) |
![]() |
#4 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 19.12.2008
Сообщений: 700
Спасибо: 34
|
![]()
В договоре лизинга (на балансе лизингополучателя) ничего не сказано про коэф ускорения амортизации. Это право Лполучателя или оно должно все же согласовываться с ЛДателем? Спасибо.
__________________
Спасибо за.... вопрос! Обдумывая ответ, я и сам многое понял.... |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
dim3740, почему надо НУ согласовывать с лизингодателем?
На учет в НУ ставите по затратам лизингодателя, он справку дает. Дальше уже это ваша вотчина и БУ и НУ. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | dim3740 (22.03.2018) |
![]() |
#6 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Когда-то очень давно писали на заре лизинга, когда сам лизингодатель применял и так передавал. А вот если уже лизингополучатель хочет применять и у него на балансе объект, как сейчас надо узнать.
Можно доп соглашение к договору сделать в любом случае для подстраховки. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Была такая статья в законе о лизинге "Статья 31. Право сторон договора лизинга применять механизм ускоренной амортизации предмета лизинга". Но ее же истребили в 2014г.
Поэтому тут вопрос, надо ли озадачиваться этим по договору. Лучше смотрите имеете ли право в принципе на ускоренную амортизацию по этому объекту. |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Вообще в НК РФ сейчас тоже есть про договор.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#10 | ||
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]() Цитата:
Цитата:
__________________
![]() |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 19.12.2008
Сообщений: 700
Спасибо: 34
|
![]()
Entry, да, это впервые. Опыт лизинга был, но на балансе ЛДателя. Группа 7-10 - авто с дизельным двигателем. 36 мес. Очень-очень НЕ хочется заморачиваться с расхождением БУ и НУ. Если подогнать К ускоренной, чтобы с 7 лет сделать 36 мес - это спасет "турецкого поданного"
![]()
__________________
Спасибо за.... вопрос! Обдумывая ответ, я и сам многое понял.... |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
БУ - стоимость по правилам БУ и расход амортизация со стоимости ОС в БУ.
НУ - стоимость по справке от лизингодателя. Сколько он потратил на этот объект. Сумма всегда меньше, чем по БУ получается. В расходы лизинговый платеж минус амортизация со стоимости ОС в НУ. Поэтому коэффициент, возможно, увеличит расход в НУ, но при этом усложнит в разы учет. И как любую льготу будете всегда пояснять и объяснять. |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Если честно, не могу себе даже представить, как там подогнать БУ=НУ и главное зачем?
Кроме как запутаться в конец и еще получать каждый раз требования и готовить бумажки, что могу коэффициент повышающий применять, мало что получу. Использовала бы его, если бы затраты очень были нужны в НУ и сумма того стоила бы. Потому, что и расходы по лизингу по особому признаваться начинают. Уже может быть лизинговый платеж, а объект не введен. Какую-нибудь сигнализацию на него ставят. |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 19.12.2008
Сообщений: 700
Спасибо: 34
|
![]()
Очень признателен за сообщения! Что значит "автоматизирован"? Т.е. а) включить ПБУ18 в УП и все проводки корректны или б) ПБУ нет, но 1С сделает разные суммы по БУ и НУ, и я их увижу и в анализе налога на прибыль и в декларации, но счета 09,77 и т.п. не будут использоваться.
__________________
Спасибо за.... вопрос! Обдумывая ответ, я и сам многое понял.... Последний раз редактировалось dim3740; 26.03.2018 в 06:16. |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
dim3740, значит, что надо правильно заполнить все поля и выбрать правильные документы при отражении операций по лизингу на балансе лизингополучателя. Внимательно прочитать договор, какая стоимость в БУ, в НУ, выкупная стоимость, какой график платежей и т.д.
ПБУ 18 - это стандарт, который показывает разницы между БУ и НУ и как эти разницы повлияют в будущем на сумму налога на прибыль, которую организация заплатит потом. К лизингу не имеет прямого отношения. |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Ваши документы:
ОС и НМА – Поступление основных средств – Поступление в лизинг ОС и НМА – Поступление основных средств – Принятие к учету ОС Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные) - Услуги лизинга Операции – Закрытие периода - Закрытие месяца - Амортизация Банк и касса - Банк - Банковские выписки - Списание - Оплата поставщику |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | dim3740 (26.03.2018) |
![]() |
#19 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 19.12.2008
Сообщений: 700
Спасибо: 34
|
![]()
Entry, спасибо! Но я не понял, - как же все же включение ПБУ в 1С? Если его не будет, то предстоит научиться анализировать разницы БУ и НУ по регистрам, отчетам, расшифровкам.... Второй вариант - это вкл. ПБУ и тогда у меня появится доп.возможности для этого в виде показателей счетов 09\77? Так? Хотя оба варианта подходят для автоматического составления декл. по прибыли?
__________________
Спасибо за.... вопрос! Обдумывая ответ, я и сам многое понял.... |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|