Возврат ОС на УСН

[Lisa-Mari]

Наша фирма купила оборудование, но не успев оплатить - вернула назад, так как был с дефектом. Через какой документ в 1с это оформить - возврат товаров поставщику? Какие должны стоять счета на закладке "счета учета", а именно счет учета расходов, счет учета по претензиям, статья доходов и расходов, счет учета доходов, счет учета расходов. Оборудование было без НДС. И в итоге как этот возврат должен отразиться в КДиР - я так понимаю, что никак, раз он не был оплачен?

[Lisa-Mari]

И снова я сюда(((( Опять вернули оборудование - возврат оформлен 01.10.18. Было оно оплачено наполовину. Амортизировалось с января 2018 года.
1. Я так понимаю, что в 1С возврат ОС надо делать через документ "Возвраты товаров поставщикам" - выбрав Оборудование. А надо ли что-то сделать перед этим документом? Может надо сделать какое-то перемещение ОС?
2. А что делать с начисленной амортизацией?
3. И как этот возврат отразится на КДиР? Ведь платили за оборудование каждый месяц я января 2018, в конце каждого квартала эти оплаты шли частично в расход. А что с ними (с цифрами в расходе) будет теперь, когда оборудование возвращено?

[Вес`на]

Возврат в связи с чем?

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

Возврат в связи с чем?

Сломался. Компания-поставщик не смогла починить, решили его забрать назад.

[Entry]

Это уже ваше, если срок гарантии прошел, то по идеи это обратная реализация - т.е. продажа. Просто так забрать не могут, еще и безвозмездно.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Entry

Это уже ваше, если срок гарантии прошел, то по идеи это обратная реализация - т.е. продажа. Просто так забрать не могут, еще и безвозмездно.

Та контора сама сделала возвратную накладную от нашего имени. Деньги, которые мы им заплатили за это оборудование, пойдут в погашение других задолженностей - то есть возврата денег на р/с не будет. Как-то так решил директор с этой компанией. А я теперь пытаюсь понять, что же делать.

[Entry]

Выясните, как решил, какие юридические основания для возврата и зачета. И только после этого сможете отразить в учете. У нас ничего просто так никуда не возвращается и ниоткуда не берется, если речь про организацию, а не про физ лицо.
Раз вы про деньги сказали, то значит похоже продажа и есть - вы им "продали" и они вам "должны". На момент зачета будет доход.

[Entry]

Что такое возвратная накладная не поняла. Чем она отличается от обычной? Срок гарантии закончился по оборудованию или нет?

[Lisa-Mari]

Сообщение от Entry

Выясните, как решил, какие юридические основания для возврата и зачета. И только после этого сможете отразить в учете. У нас ничего просто так никуда не возвращается и ниоткуда не берется, если речь про организацию, а не про физ лицо.
Раз вы про деньги сказали, то значит похоже продажа и есть - вы им "продали" и они вам "должны". На момент зачета будет доход.

Извините, а что именно надо выяснить? Какие конкретно вопросы?

[Lisa-Mari]

Сообщение от Entry

Что такое возвратная накладная не поняла. Чем она отличается от обычной? Срок гарантии закончился по оборудованию или нет?

Так и прислали директору бумагу, выглядит как обычная товарная накладная, только написано вместо товарная - возвратная товарная накладная. Директор и та компания все подписали.

[Entry]

Выяснить, на каком основании возврат. Потому что по ГК РФ у нас как, в течение гарантии можем вернуть, обменять и брак выявленный при приемке также, а после гарантии, да и в принципе после перехода права собственности ОС уже ваше. Вы его не можете вернуть, а можете только "продать".

[Вес`на]

Lisa-Mari, они возвращают вам полную сумму за которую вы ОС купили? Акт-рекламацию оформляли? Или ничего кроме накладной не оформлялось? Если нет, то обычная реализация ОС со всеми вытекающими. Расходы придется восстановить

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

Lisa-Mari, они возвращают вам полную сумму за которую вы ОС купили? Акт-рекламацию оформляли? Или ничего кроме накладной не оформлялось? Если нет, то обычная реализация ОС со всеми вытекающими. Расходы придется восстановить

Нет, накладная оформлена на меньшую стоимость. Насколько я знаю, больше ничего оформлено не было. Мне передали только эту накладную. Подскажите тогда, каким образом оформить эту реализацию? Прям вот пошагово, если не сложно

[Lisa-Mari]

Возвращаюсь к этой теме. Как я выяснила, аппарат был еще на гарантии, то есть на момент возврата она еще не кончилась. Аппарат стоил 160 тысяч, возвратная накладная оформлена на 100 тысяч - такая договоренность была у руководителей. Исходя из этой информации можете мне подсказать, что делать, как все верно провести? Ведь и амортизация начислялась... Куплен аппарат был в декабре 2017 года, вернули 1 октября 2018.
Буду благодарна помощи.

[Lisa-Mari]

Очень-очень прошу помощи

[Lisa-Mari]

[Lisa-Mari]

Вот что нашла:
Дебет 01 субсчет «Выбытие основных средств» Кредит 01 субсчет «Основное средство в эксплуатации» – отражена первоначальная стоимость выбывающего оборудования;
Дебет 02 Кредит 01 субсчет «Выбытие основных средств» – отражена сумма начисленной амортизации по производственному оборудованию;
Дебет 91-2 Кредит 01 субсчет «Выбытие основных средств» – списана остаточная стоимость возвращенного оборудования;
Дебет 91-2 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС» – начислен НДС с первоначальной стоимости возвращенного оборудования;
Дебет 60 Кредит 91-1 - отражена задолженность продавца;
Дебет 51 Кредит 60 – возвращена стоимость оборудования.
На стоимость возвращаемого бракованного оборудования бухгалтер выставил бывшему поставщику счет-фактуру.
Восстановите расходы в виде начисленной амортизации по основному средству, учтенные при расчете налога на прибыль в прошлом году.
Если выявлен брак, договор купли-продажи считается несостоявшимся (п. 2 ст. 475 ГК РФ). Поэтому расходы на приобретение основного средства, которые были учтены при расчете налога на прибыль через амортизацию, должны быть восстановлены. Это объясняется тем, что на дату выявления брака перестают выполняться условия признания расхода, указанные в пункте 1 статьи 252 Налогового кодекса РФ.
Таким образом, при возврате основного средства при выявлении брака покупатель должен: уменьшить ранее признанные расходы; доначислить налог на прибыль и уплатить пени; подать уточненную декларацию за истекший налоговый период.
Что скажете? Это верно? Как это осуществить в 1С?