Расчет УСН с учетом переплаты

[Светлашка]

Добрый день. Директор совсем проел мозг. Не доходит что налог считаем с наростающим итогом, говорит почему если у меня за апрель-июнь убытки я должен налог платить. Может я что то не так считаю проверте пожалуйста.
В 1кв налог уменьшили на 3000 переплаты с 2017г.
Получается :
Доходы за 1кв-135 000
Доходы 2кв 26000
ИТОГО 161 000
Расходы 1кв -70 000
Расходы 2кв 35 000
ИТОГО 105 000
НБ=161 000-105 000=56 000

Налог за полугодие= 56000*15%=8400-6750(АВ за 1кв)=1650
Верно?

Расчет 1кв
Дходы 135 000
Расходы 70 000
НД= 135000-70000=65000
Налог= 65000*15%=9750-3000(перплата за 2017г)=6750
Верно?

[Вес`на]

Сообщение от Светлашка

В 1кв налог уменьшили на 3000 переплаты с 2017г.

в смысле заплатили меньше на 3 тыс?

Сообщение от Светлашка

Расчет 1кв
Дходы 135 000
Расходы 70 000
НД= 135000-70000=65000
Налог= 65000*15%=9750-3000(перплата за 2017г)=6750
Верно?

верно

Сообщение от Светлашка

НБ=161 000-105 000=56 000

Налог за полугодие= 56000*15%=8400-6750(АВ за 1кв)=1650
Верно?

нет. Налог за полугодие= 56000*15%=8400-9750(АВ за 1кв)=переплата 1350

[Светлашка]

Т.е налог за полугодие уменьшаем на авансовый за полугодие 9750? Или именно на уплаченный авансовый платеж 9750-3000=6750.
3000 это переплата с 2017г было заявление что мы ее учитываем в счет будующих платежей.

[Вес`на]

Сообщение от Светлашка

Т.е налог за полугодие уменьшаем на авансовый за полугодие 9750?

конечно. У вас начислен налог за 1кв. 9750= и уплатили вы ровно столько-же, за полугодие налог меньше, потому что во 2кв. у вас убыток. И нарастающим за полугодие у вас налог получается к уменьшению. Т.е. ничего доплачивать вам не нужно.

[Светлашка]

Спасибо меня эта переплата сбила и я поставила в уменьшение только то что мы оплатили.

[Вес`на]

Идите обрадуйте директора

[Lisa-Mari]

Запуталась на ровном месте. УСН 15%. 2017 год. Налог исчисленный в общем порядке 18 тысяч. Минимальный 66 тысяч. Уплачен минимальный.
1) Какую проводку и сумму надо было сделать по налогу начисленному УСН за 2017 год? Я сделала операцию введенную вручную 31.12.2017 и поставила 66 тысяч. Такое чувство, что это не верно. ?
2) Разница между минимальным 66 т. и общим налогом 16 т. - 50 тысяч. Эти 50 т. ведь можно учесть в расчете налога за 2018 год? Простите за жуткий тупизм, а как это отразить в декларации по УСН, в какой строке?
3) На эти 50 т. нельзя ведь уменьшать авансовые платежи за 2018 год, только годовой итоговый налог?

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

Такое чувство, что это не верно. ?

это вы верно сделали, но исчисленные авансы за 9мес. 16000= нужно было сторнирующей проводкой убрать. Если конечно вы их ежеквартально начисляли

Сообщение от Lisa-Mari

2) Разница между минимальным 66 т. и общим налогом 16 т. - 50 тысяч. Эти 50 т. ведь можно учесть в расчете налога за 2018 год? Простите за жуткий тупизм, а как это отразить в декларации по УСН, в какой строке?

разницу можно учесть в расходах не ранее 31.12.2018

Сообщение от Lisa-Mari

3) На эти 50 т. нельзя ведь уменьшать авансовые платежи за 2018 год, только годовой итоговый налог?

верно, нельзя

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

это вы верно сделали, но исчисленные авансы за 9мес. 16000= нужно было сторнирующей проводкой убрать. Если конечно вы их ежеквартально начисляли

Получается, что я неверно все сделала(((( Я не сделала квартальные проводки, а просто платила каждый квартал. Что теперь делать? Если я сейчас сделаю проводки за 1 2 3 кварталы 2017, то будет расхождение со зданным балансом?

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

разницу можно учесть в расходах не ранее 31.12.2018

А куда встанут эти 50 тысяч - в строку 223 как расход?

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

Я не сделала квартальные проводки, а просто платила каждый квартал. Что теперь делать?

ничего не делать. Если вы не начисляли налог, то и сторнировать нечего, а в балансе у вас указана верная цифра налога 66

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

ничего не делать. Если вы не начисляли налог, то и сторнировать нечего, а в балансе у вас указана верная цифра налога 66

Может вы не поняли, у нас были авансовые платежи по всем кварталам, мы их платили. Только я их не начислила операцией в 1С.

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

А куда встанут эти 50 тысяч

туда-же куда встают обычные расходы

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

туда-же куда встают обычные расходы

Эту разницу 50 т. надо провести 31.12.2018 годом операцией введенной вручную? Какими проводками?
Позвонила сегодня в налоговую уточнить что и как (лучше бы не звонила), а мне дама говорит, ставьте их в строку 230...

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

Может вы не поняли,

я все поняла, ну платили и платили. Не начислили, ну и ладно. По итогам года начислили налог полностью

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

Эту разницу 50 т. надо провести 31.12.2018 годом операцией введенной вручную? Какими проводками?

никакими. Если программа не включит это сама, то делается запись в книгу Д и Р

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

я все поняла, ну платили и платили. Не начислили, ну и ладно. По итогам года начислили налог полностью

Я просто к тому, верно у меня стоит 66 т. в отчете о прибылях и убытках в строке "налог на прибыль (доходы)" - я за нее переживаю(

[Вес`на]

Я вам уже сказала, что верно. Даже если бы вы ежеквартально начислили 16тыс, а 31.12 отсторнировали их и начислили 66, то в ОФР стояла бы та-же цифра 66

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

Я вам уже сказала, что верно. Даже если бы вы ежеквартально начислили 16тыс, а 31.12 отсторнировали их и начислили 66, то в ОФР стояла бы та-же цифра 66

Поняла))))

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

никакими. Если программа не включит это сама, то делается запись в книгу Д и Р

Вот это я как-то не поняла... То есть я вношу эти 50 т. вручную грубо говоря в экселевскую КДиР, а в 1С это вообще никак не отражено?
Выходит, что на положительную разницу между исчисленным минимальным налогом и налогом исчисленным в общем порядке мы уменьшаем не сам налог, а только налогооблагаемую базу. Верно поняла?