6НДФЛ и выплата зп в аванс

[экономистка]

Здравствуйте!
Вот какая у меня проблема:
Сотрудница была на больничном с 10.04. по 17.05.
20.04. я выплатила ей аванс за апрель, а следующая выплата у нее была уже 06.06. (больничные+зп за май). Как отразить во 2 разделе 6НДФЛ выплату зп за апрель?
30.04.2018 зп за апрель
20.04.2018 ндфл
23.04.2018

или

30.04.2018
06.06.2018
07.06.2018

[Вес`на]

Сообщение от экономистка

20.04. я выплатила ей аванс за апрель

НДФЛ естественно не уплатили? Если вы отразите так

Сообщение от экономистка

30.04.2018 зп за апрель
20.04.2018 ндфл
23.04.2018

то вам налорги насчитают пени

[экономистка]

НДФЛ заплатила 06.05. С пенями по НДФЛу я уже смирилась

[ossenniy]

В апрель, по-моему эта выплата вообще не должна попадать.
Потому что:

операция отражается в том периоде, в котором завершена. При этом операция считается завершенной в том отчетном периоде, в котором наступает срок перечисления налога.

[экономистка]

Срок перечисления налога будет зависеть от даты выплаты. Если выплата 20.04, то срок 23.04.

[Вес`на]

Строка 100 "Дата фактического получения дохода" разд. 2 заполняется налоговым агентом с учетом положений ст. 223 НК РФ, строку 110 "Дата удержания налога" нужно заполнять с учетом положений п. 4 ст. 226 и п. 7 ст. 226.1 НК РФ, а строку 120 "Срок перечисления налога" - с учетом положений п. 6 ст. 226 НК РФ и п. 9 ст. 226.1 НК РФ.

экономистка, её аванс вы включаете в строку где общая выплата зарплаты всем сотрудникам за апрель. Отдельно в строку 20.04 вы её не выделяете.

Сообщение от экономистка

НДФЛ заплатила 06.05

в этот день в организации была выплата зарплаты за апрель? В эту строку вы включаете и её сумму аванса

[экономистка]

Но ведь 06.05. она зп не получала! Значит в этот день ндфл не может быть удержан. Я так понимаю, налоговики хотят, чтобы я удержала ндфл при первой выплате зп этой сотруднице, кот. состоялась 06.06.

[Среда]

Сообщение от экономистка

Но ведь 06.05. она зп не получала!

из 6-НДФЛ этого не видно

[Вес`на]

Сообщение от экономистка

Но ведь 06.05. она зп не получала!

это 20.04 она её не получала. Эту дату вы поставили бы, если бы она уволилась

[Вес`на]

Сообщение от экономистка

Значит в этот день ндфл не может быть удержан

а когда он у вас удержан? Разве 20.04?

[экономистка]

Перечислила 06.05. Удержала 30.04. и 06.06.

[экономистка]

Сообщение от Среда

из 6-НДФЛ этого не видно

Т.е. писать можно все что угодно?

[Среда]

Сообщение от экономистка

Т.е. писать можно все что угодно?

нет
но этот отчёт явно ориентирован не на выплату аванса...

[Вес`на]

Сообщение от экономистка

Т.е. писать можно все что угодно?

нет, но писать дату выплаты 20.04 это неверно. Поэтому её аванс вы отражаете в дату выплаты зарплаты всем сотрудникам

[экономистка]

Сообщение от Среда

нет
но этот отчёт явно ориентирован не на выплату аванса...

Ну, в моей ситуации аванс превратился в выплату зп

[Вес`на]

Поэтому и отражаете его в строке выплаты зарплаты.

[Среда]

бывает, что ж теперь...
Вы же не могли этого знать заранее

[экономистка]

Хорошо. У меня есть еще один сотрудник, он отработал половину июня, а потом взял отпуск за свой счет. Когда выплачивала ему аванс сразу удержала и перечислила НДФЛ (когда вернется из отпуска неизвестно). Я показала:
30.06.2018 зп
21.06.2018
22.06.2018 или
оставить его на 3 кв. когда выплата зп была всем сотрудникам (06.07.)

[Вес`на]

Сообщение от экономистка

Я показала:
30.06.2018 зп
21.06.2018
22.06.2018

я как-то и не знаю применительно к какой выплате можно так заполнить отчет? Когда зарплата за месяц выплачена авансом в середине?

[экономистка]

Сообщение от Вес`на

я как-то и не знаю применительно к какой выплате можно так заполнить отчет? Когда зарплата за месяц выплачена авансом в середине?

Ну, а в декабре мы всегда зарплату заранее выплачиваем, на следующий год стараемся не оставлять