Проводки по оплате бизнес картой

[Олеся 16]

Добрый день!
ООО на УСНО. Помогите, пожалуйста, разобраться с проводками по оплате за товары по бизнес карте привязанной к р/с. Покупка была 28.09.18 (оплатили бизнес картой, есть чек) по банковской выписки эта оплата прошла 01.10.18.
1. Дт 57 Кт 51 - на дату покупки 28.09.18
2. Дт 71 Кт 57 - на дату авансового отчета 28.09.18
Какие проводки сделать в день списания этой суммы с р/с 01.10.18?

[Вес`на]

Сообщение от Олеся 16

1. Дт 57 Кт 51 - на дату покупки 28.09.18
2. Дт 71 Кт 57 - на дату авансового отчета 28.09.18

1) Д71 К51
2) Д41 К71

[Олеся 16]

Сообщение от Вес`на

1) Д71 К51
2) Д41 К71

не поняла, это вместо моих проводок или как дополнение?
Если я ставлю ваши прододки у меня расходы попадают в октябрь, а мне нужно что бы они были в сентябре.
Как это сделать?

[Вес`на]

Это вместо. С 57 счетом у вас расходы попадают в сентябрь?

[Олеся 16]

Сообщение от Вес`на

С 57 счетом у вас расходы попадают в сентябрь?

Нет. В октябрь.

[Вес`на]

Программа не видит оплату 28.09. Она видит её 01.10 и если вам нужно её обмануть, то иного способа, как исправить дату операции списания в выписке с 01.10 на 28.09 нет

[Олеся 16]

Но тогда выписка сходится не будет. А если оставить эти расходы в октябре (при условии, что оплата была в сентябре) будет ли это ошибкой?

[Вес`на]

Нет, не будет

[Entry]

А если так:
71-57 28.09
41-71 28.09
57-51 01.10

И пока по р/с не прошло никакой оплаты в моем понимании нет. Приведите основании, почему считаете, что расходы в сентябре в УСН?
Если 100% уверены, то можно запись в КУДиР сделать отдельным документом.

[Entry]

Получается, что если АО сдали раньше выписки банка, то расходы в УСН и могут вполне быть (Минфин № 03-11-11/03 от 18.01.2010). Чек есть, подтверждающие расходы документы есть. Тогда документ Запись в КУДиР сделать и все. Если вдруг 57сч не делает это.

[Олеся 16]

Сообщение от Entry

то расходы в УСН и могут вполне быть

а могут и не быть...?
Если мы выберем выписку банка, как основной документ подтверждающий факт оплаты, то это расходы октября, а если чек — то сентября? Т.е. на наш выбор? Я уже совсем запуталась(((
57 не помог

[Entry]

Олеся 16, если притащил АО в окт, то нет расхода в сент.
А если притащил в сент, то все условия для расхода есть - плата (чек=деньги) и подтверждающие расходы документы. На учет тоже поставили.

[Lisa-Mari]

На счёт бизнес карты... Директор ООО на усн доходы хочет бизнес карту. Я так понимаю, что когда он что-то оплатит - то это будет отражено в выписке? И на это надо будет оформить АО?
Может ли директор этого ооо на 6% купить по бизнес карте алкоголь и конфеты для своих партнёров к новому году? Не возбраняются ли такие траты?

[Entry]

Lisa-Mari, да, все так.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Entry

Lisa-Mari, да, все так.

А есть какие-то лимиты по тратам на такие вот подарки заказчикам? В данном случае в налоговом учете они не отражаются, только в бухгалтерском - или там не важно? И нужно к таким покупкам делать что-то еще, кроме АО, не знаю что, например, какую-то записку, мол куплено то-то на представительские расходы тому-то?

[Lisa-Mari]

Жду ответ на счет лимита по таким покупкам

[Вес`на]

По закону стоимость подарка не должна превышать 3 000 руб., поскольку дарение на большую сумму в отношениях между коммерческими организациями запрещено (подп. 4 п. 1 ст. 575 ГК РФ). Если получателем подарка является представитель контрагента - физлицо, у него возникает доход в натуральной форме, облагаемый НДФЛ. Однако при стоимости подарка менее 4 000 рублей никаких обязанностей НДФЛ-агента у вас не появится (п. 28 ст. 217 НК РФ). Взносы на такой подарок не начисляются, поскольку его получатель не состоит с вами в трудовых отношениях (ст. 420 НК РФ).

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

По закону стоимость подарка не должна превышать 3 000 руб., поскольку дарение на большую сумму в отношениях между коммерческими организациями запрещено (подп. 4 п. 1 ст. 575 ГК РФ). Если получателем подарка является представитель контрагента - физлицо, у него возникает доход в натуральной форме, облагаемый НДФЛ. Однако при стоимости подарка менее 4 000 рублей никаких обязанностей НДФЛ-агента у вас не появится (п. 28 ст. 217 НК РФ). Взносы на такой подарок не начисляются, поскольку его получатель не состоит с вами в трудовых отношениях (ст. 420 НК РФ).

Поправьте меня если не права, директор может подарить директору партнеру подарок не более чем на 3000 руб по бизнес карте? И например 10 таким директорам может подарить каждому не более 3000 руб/подарок? Тогда НДФЛ ни страховых взносов никто не платит? И купленный алкоголь и шоколад проводить через авансовый отчёт?

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

директор может подарить директору партнеру подарок не более чем на 3000 руб по бизнес карте?

не поняла, как можно подарить подарок по бизнес-карте?

[Вес`на]

Автор: Анастасия Урванцева, консультант по бухгалтерскому учету и налогообложению компании «Кузьминых, Евсеев и партнеры», к.э.н.
Для поздравления партнеров компания закупила шесть подарочных наборов (шампанское и конфеты) стоимостью 2750 руб. каждый (в т.ч. НДС - 419 руб.). Итого на подарки потрачено:
2750 руб. х 6 = 16 500 руб. В т.ч. НДС: 419 руб. х 6 = 2514 руб.
Бухгалтерские проводки выглядят так: ДЕБЕТ 60 КРЕДИТ 51 - 16 500 руб. - оплачено за подарки партнерам;
ДЕБЕТ 19 КРЕДИТ 60 - 2514 руб. - выделен НДС со стоимости подарков партнерам;
ДЕБЕТ 10 (41) КРЕДИТ 60 - 13 986 руб. - оприходовано (подарки партнерам);
ДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 68 субсчет «НДС»
- 2514 руб. - начислен НДС с безвозмездной передачи подарков партнерам;
ДЕБЕТ 91-2 КРЕДИТ 10 (41) - 13 986 руб. - отражен убыток от безвозмездной передачи подарков;
ДЕБЕТ 68 КРЕДИТ 19 - 2514 руб. - НДС принят к вычету;
ДЕБЕТ 99 КРЕДИТ 68 субсчет «Налог на прибыль»
- 2792 руб. (13 986 руб. х 20%) - отражено постоянное налоговое обязательство.
Специального документа для вручения подарков третьим лицам нет, поэтому надо оформлять передачу подарков внутренними актами.

если вы упрощенцы, пропустите все проводки по начислению НДС и налогу на прибыль