Заполнение Раздела 3 Декларации ЕНВД с учетом приобретенных ККТ

[Lem@n]

В Декларации по ЕНВД в 3 разделе в стр. 040 ставим всю сумму на приобретение ККТ (в пределах 18000 руб. за каждый ККТ) или только ту, которая приведет результат налога к выплате к нулю?
Это в ситуации, когда сумма ККТ больше суммы начисленного налога, уменьшенного на уплаченные взносы.

[Вес`на]

Только до нуля я думаю. Потому что ты еще несколько периодов можешь уменьшать. А на что уменьшать, если всю сумму сразу проставить?

[Lem@n]

Вес`на, я тоже так сначала думала, но там в 4 Разделе заполняются данные про ККТ и в том числе сумма на приобретение. И если ее вставить, она тут же проставляется в 3 Разделе стр.140. Не думаю, что я должна из-за этого уменьшать в 4 Разделе стоимость ККТ.
Посмотрела в инете образцы заполнения, там ставят всю стоимость, а в стр. 050- просто 0.
Попробовала так же заполнить (в Такскоме), налог не уменьшается, исправила на ноль вручную, отослала на контроль - прошел, ошибок нет! Но пока не отправляю.
Бред какой-то! Получается, все кварталы, пока буду вычитать, придется ставить всю сумму, а движение по уменьшению вести в тетрадочке в клеточку!

[Вес`на]

Так вот и я о том же. А порядок заполнения этого раздела есть?

[Вес`на]

Вобщем 4 раздел заполняется по факту расхода, но не более 18000. В стр. 50 раздела 3 будет ноль, если налог уменьшенный на стр.взносы меньше чем понесенный расход на ККТ. Остаток учтется в декларации за 4кв.

[Lem@n]

Сообщение от Вес`на

Так вот и я о том же. А порядок заполнения этого раздела есть?

Есть.

VI. Заполнение Раздела 3.
«Расчет суммы единого налога на вмененный доход
за налоговый период» Декларации

6.1. В Разделе 3 указывается:
1) по строке 005 – признак налогоплательщика:
при представлении Декларации организацией или индивидуальным предпринимателем, производящими выплаты и иные вознаграждения работникам, занятым в сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог, проставляется «1»;
при представлении Декларации индивидуальным предпринимателем, не производящим выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, проставляется «2»;
2) по строке 010 – сумма исчисленного за налоговый период единого налога на вмененный доход. Значение данного показателя определяется как сумма значений показателей по строке 110 всех заполненных листов раздела 2 Декларации;
3) по строке 020 – сумма страховых взносов, платежей и расходов, предусмотренных пунктом 2 статьи 34632 Налогового кодекса Российской Федерации, на которые может быть уменьшена сумма исчисленного за налоговый период единого налога на вмененный доход в случае их уплаты в пользу работников, занятых в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог;
4) по строке 030 – сумма страховых взносов, уплаченных индивидуальным предпринимателем в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование;
5) по строке 040 – сумма расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающая сумму налога на вмененный доход, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период. Значение данного показателя определяется как сумма всех значений показателей по строке 050 всех заполненных листов раздела 4 Декларации;
6) по строке 050 – общая сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период.
Значение показателя по строке 050 не может быть меньше 0.
При представлении декларации организацией или индивидуальным предпринимателем, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (при значении показателя по строке 005 равном «1»), значение данного показателя определяется следующим расчетом: строка 010 – (строка 020 + строка 030) – строка 040, при этом разность значений показателей строк 010 и (020 + 030) не может быть меньше, чем 50 процентов от суммы исчисленного единого налога (строка 010).
При представлении декларации индивидуальным предпринимателем, не производящим выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (при значении показателя по строке 005 равном «2»), значение показателя по строке 050 определяется как разность значений показателей строк 010 и 030 и 040. В этом случае разность значений показателей строк 010 и 030 должна быть больше или равна нулю.

VII. Заполнение Раздела 4.
«Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающей сумму единого налога на вмененный доход
за налоговый период» Декларации

7.1. В Разделе 4 указываются:
1) по строке 010 – наименование модели контрольно-кассовой техники, включенной в реестр контрольно-кассовой техники;
2) по строке 020 – заводской номер экземпляра модели контрольно-кассовой техники в соответствии с документами, связанными с приобретением контрольно-кассовой техники;
3) по строке 030 – регистрационный номер контрольно-кассовой техники, присвоенный налоговым органом;
4) по строке 040 – дата регистрации контрольно-кассовой техники в налоговом органе;
5) по строке 050 – указывается сумма произведенных расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, которая не может превышать 18 000 рублей;
7.2. В случае недостаточности строк, имеющих код 010, 020, 030, 040, 050 следует заполнить необходимое количество листов раздела 4 Декларации.

[Lem@n]

Сообщение от Вес`на

Вобщем 4 раздел заполняется по факту расхода, но не более 18000. В стр. 50 раздела 3 будет ноль, если налог уменьшенный на стр.взносы меньше чем понесенный расход на ККТ. Остаток учтется в декларации за 4кв.

Это понятно. А в стр. 040 Раздела 3 что ставим, получается всю сумму? И у меня и 4 квартал не перекроет расходы по ККТ

[Вес`на]

В раздел 3 не всю, а только ту на которую уменьшаешь. Отсюда у тебя и будет видна разница между фактом и тем на что уменьшила. А не в тетрадке

[Вес`на]

Если всю поставить то в строке 50 наверно не ноль будет, а минус

[Lem@n]

Значение стр. 040 подтягивается автоматом из Раздела 4, а там стоит вся сумма! Вручную и по логике я тоже так хотела сделать. Но смущает "логика" программы и приведенные примеры заполнения в интернете

[Lem@n]

Сообщение от Вес`на

Если всю поставить то в строке 50 наверно не ноль будет, а минус

Силком ставлю 0! Придется подождать до понедельника, позвонить проконсультироваться в налоговой

[Lem@n]

Вот этот пример:

Значение строки 050 не может быть отрицательным, поэтому если разница получается меньше нуля, то в строке 050 ставится "0".

Рассмотрим эту ситуацию на примере, когда приобретено 4 ККТ по цене 17200р.
Всего затрачено 17200 руб. Х 4 = 68800 рублей. Эту величину показываем в строке 040.
Стр.050 = стр.010 - стр.020 - стр.040 =100872 - 47880 - 68800 = -15808 рублей.
В строке 050 показываем "0", а оставшуюся сумму 15808 руб. учтем при сдаче декларации за следующий квартал.

http://www.yourbuhg.ru/deklaratsiya-envd-kvarta-obrazec-zapolneniyal.html

[Lem@n]

Сообщение от Lem@n

Силком ставлю 0! Придется подождать до понедельника, позвонить проконсультироваться в налоговой

Позвонила, сказали поставить в пределах результата до нуля! Меня это тоже очень даже устраивает! Так хоть легче отслеживать по декларациям, какую сумму вычета по ККМ использовали.
Ну а там дальше будем смотреть, устроит ли их такое заполнение.

[Вес`на]

Сообщение от Lem@n

Позвонила, сказали поставить в пределах результата до нуля!

ну собственно об этом я тебе и говорила. Только в пределах остатка, не всю, чтобы не получился минус