Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
23.10.2018, 18:16 | #1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
|
НДС (налоговый агент)
Здравствуйте! Уважаемые форумчане, прошу разъяснить мне такой вопрос. В 2014 году наше предприятие ООО( на УСН6%) заключило договор купли-продажи на помещение, которое мы арендовали 10 лет. Сумма (к примеру 10 000 000 руб, в том числе НДС). Я платила НДС (как налоговый агент) в бюджет исправно. Сегодня, наш новый юрист сказал, что я не должна была платить этот НДС вообще и собирается вернуть деньги из бюджета. Это конечно хорошо, НО вот я думаю правильно ли это. Сейчас вернет из бюджета деньги, а потом нас заставят опять выплатить НДС да еще с процентами????? Голова кругом...
|
23.10.2018, 18:50 | #3 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
|
Re: НДС (налоговый агент)
Entry, вот все дело в том, что я и сама так решила в 2014 году и промониторила интернет, и теперь получается, что я ошибалась. Реализация госучреждений НДС не должно облагаться... я бы хотела услышать Ваше мнение и мнение участников форума. Спасибо огоромное..
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
23.10.2018, 19:46 | #4 | |
бессмертный пони
|
Re: НДС (налоговый агент)
да вроде должны были, это же муниципальное имущество
а как ваш юрист обосновывает свою позицию? и как он собирается вернуть ндс? вы же не просто платили, но еще и декларацию подавали, в бюджете по вам нет никакой переплаты, чтобы просто так вернуть Цитата:
|
|
23.10.2018, 21:09 | #5 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: НДС (налоговый агент)
Тима, а у кого конкретно арендовали по организационной структуре, кто арендодатель? И вернуть за какой период? За пределами 3х лет что-то возвращать хочет юрист? До 14г арендовали, а потом купили. Так получается.
|
24.10.2018, 12:18 | #6 |
Чертополох
|
Re: НДС (налоговый агент)
есть такое
надо точно установить тип арендодателя. Мы тоже в своё время арендовали у администрации. Были агентами и платили.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
24.10.2018, 12:23 | #7 |
Чертополох
|
Re: НДС (налоговый агент)
Тима, посмотрите эту тему
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=73675&highlight=%ED%E0%EB%EE%E3%EE%E2%FB%E9+%E0%E3%E5%ED%F2 у меня там был такой вопрос в своё время И здесь ещё обсуждали http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=79252&highlight=%ED%E0%EB%EE%E3%EE%E2%FB%E9+%E0%E3%E5%ED%F2
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
24.10.2018, 17:10 | #8 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
|
Re: НДС (налоговый агент)
Добрый день! Вот и я заморочилась в 2014 году, прошерстила форумы, проконсультировалась и платила НДС платила и платила. А теперь вот оказывается не должна была платить..... согласно пп 12 п 2 ст 146 НК РФ
12) операции по реализации (передаче) на территории Российской Федерации государственного или муниципального имущества, не закрепленного за государственными предприятиями и учреждениями и составляющего государственную казну Российской Федерации, казну республики в составе Российской Федерации, казну края, области, города федерального значения, автономной области, автономного округа, а также муниципального имущества, не закрепленного за муниципальными предприятиями и учреждениями и составляющего муниципальную казну соответствующего городского, сельского поселения или другого муниципального образования, выкупаемого в порядке, установленном Федеральным законом от 22 июля 2008 года N 159-ФЗ "Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"; |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
24.10.2018, 17:11 | #9 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
|
Re: НДС (налоговый агент)
Среда, здравствуйте! А скажите пожалуйста как Вы возвращали НДС из бюджета или так оставили??????
Мы выкупаем помещение у Администрации городского округа ............ |
24.10.2018, 17:31 | #10 |
Чертополох
|
Re: НДС (налоговый агент)
Мы ничего не возвращали.
Всё изучив, сделала вывод, что платить должны. т.е. у нас не муниципалы. Как у вас - узнавать Вам.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
24.10.2018, 17:34 | #11 |
Чертополох
|
Re: НДС (налоговый агент)
вы почитали внимательно тему по первой моей ссылке?
Там очень важно кто собственник и на каком основании. Мы с Веселеночкой подробно разбираем.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
24.10.2018, 17:35 | #12 |
Чертополох
|
Re: НДС (налоговый агент)
Если Вы платить не должны - наверно надо писать в налоговую о возврате по таким-то причинам.
Сначала наверно запрос к ним, мол так и так, не должны были. Что теперь делать с декларациями по НДС. Может корректировки или как-то иначе их вовсе аннулируют...
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
24.10.2018, 21:14 | #14 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: НДС (налоговый агент)
Тима, я не совсем поняла ваш вопрос. Вы платили НДС во время аренды муниципального имущества (если конечно оно было муниципальным) или после того как его купили? Если во время аренды, то нужно читать ваш договор, как там прописано об НДС и понять у кого вы его арендовали
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
25.10.2018, 11:52 | #15 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
|
Re: НДС (налоговый агент)
Вес`на, здравствуйте! Ждала Вашего мнения тоже!! Мы сейчас выкупаем помещение в рассрочку у Администрации города( муниципалитет).До этого арендовали это помещение также у Администрации. В договоре купли-продажи прописана Цена с учетом НДС.С 2014 года исправно платили НДС как НА (мы на УСН 6%). В данный момент Юрист (пригласили разобраться) поясняет , что мы не обязаны были платить НДС согласно пп12 п2 ст 146 НК РФ. Вот я хочу разобраться....
|
25.10.2018, 11:54 | #16 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
|
Re: НДС (налоговый агент)
пп 12 п 2 ст 146 НК РФ НЕ ПРИЗНАЮТСЯ объектом налогообложения
12) операции по реализации (передаче) на территории Российской Федерации государственного или муниципального имущества, не закрепленного за государственными предприятиями и учреждениями и составляющего государственную казну Российской Федерации, казну республики в составе Российской Федерации, казну края, области, города федерального значения, автономной области, автономного округа, а также муниципального имущества, не закрепленного за муниципальными предприятиями и учреждениями и составляющего муниципальную казну соответствующего городского, сельского поселения или другого муниципального образования, выкупаемого в порядке, установленном Федеральным законом от 22 июля 2008 года N 159-ФЗ "Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"; |
25.10.2018, 12:38 | #17 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: НДС (налоговый агент)
У вас в договоре аренды указан НДС и в договоре купли-продажи цена с учетом НДС. НДС НА вы платили правильно. У юриста есть основания считать арендуемое имущество не закрепленным за муниципалитетом?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
25.10.2018, 12:54 | #19 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: НДС (налоговый агент)
Тима, договор у вас с кем подписан? С Комитетом по управлению городским имуществом?
Цитата:
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
|
25.10.2018, 13:07 | #20 |
Чертополох
|
Re: НДС (налоговый агент)
Задайте налоговой вопрос на всякий случай.
Я вот так спрашивала. Где красным - пишите своёВ соответствии с письмом Министерства финансов Российской Федерации от 22.04.2013 № 03-07-14/13904 по вопросу уплаты налога на добавленную стоимость в качестве налогового агента покупателем услуг по аренде государственного (муниципального) имущества, оказываемых казенными учреждениями, Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 146 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации. При этом пунктом 2 данной статьи определен перечень операций, не признаваемых объектами налогообложения налогом на добавленную стоимость.
Так, в соответствии с подпунктом 4.1 пункта 2 статьи 146 Кодекса, вступившим в силу с 1 января 2012 года, выполнение работ (оказание услуг) казенными учреждениями не признается объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость. Таким образом, услуги, оказываемые казенными учреждениями, в том числе по предоставлению в аренду муниципального имущества, не являются объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость. В соответствии со статьей 24 Кодекса налоговыми агентами являются лица, на которых в соответствии с Кодексом возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему российской Федерации. Налоговые агенты перечисляют налоги в порядке, предусмотренном Кодексом для уплаты налогов налогоплательщиком. Таким образом, в случае приобретения услуг, оказываемых казенными учреждениями, по аренде муниципального имущества, не являющихся объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость, арендаторы налог на добавленную стоимость в качестве налогового агента не уплачивают. Между нами и комитетом по управлению муниципальным имуществом администрации городского округа – город ... заключены договоры аренды на нежилые помещения, принадлежащие муниципальному образованию – город ... ...ой области на праве муниципальной собственности. Просим разъяснить, исходя из 146 статьи НК РФ и разъяснений Министерства финансов, являемся ли мы в данном случае налоговым агентом по НДС и должны ли уплачивать его. Следует ли внести изменения в договор аренды в части выделения НДС? [свернуть]
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
|
|