Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
27.02.2019, 14:40 | #1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 20.12.2010
Адрес: г. Ростов-на-Дону
Сообщений: 278
Спасибо: 2
|
Агентский договор
Добрый день, подскажите пожалуйста. Заключили агентский договор с ИП на УСН об оказании посреднических услуг (т.е мы ООО реализуем товар покупателю ООО, а ИП выступает посредником. Покупатель оплатил нам за товар, я делаю реализации и выставляю с/ф на покупателя. Вопрос: нужно ли мне с ИП при оплате вознаграждения, как то учитывать НДС? (в договоре с агентом прописано, что агент вознаграждение НДС не облагается)
__________________
|
27.02.2019, 16:12 | #2 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 20.01.2016
Сообщений: 111
Спасибо: 2
|
Re: Агентский договор
Да, вопрос меня также интересует, задавала себе его. Думаю если он вам выставит счет за услуги, тогда не нужен НДС, а если выплачиваете вознаграждение сами плательщики НДС тогда нужно.
Оказание услуг на территории Российской Федерации является объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость. Это установлено подпунктом 41 пункта 1 статьи 146 Налогового кодекса Российской Федерации. Возникает вопрос, какую часть вознаграждения необходимо удержать из агентского вознаграждения принципалом? Нужно ли начислять 18% сверху или использовать ставку 18/118%? Здесь все решает текст договора. Удобнее всего прописать сумму вознаграждения к получению и указать, что эта сумма уже после удержания всех необходимых налогов. В таком случае агентский НДС будет составлять 18% от оплачиваемого вознаграждения. Последний раз редактировалось Марина05; 27.02.2019 в 16:15. |
Сказали спасибо: | Mila_smile (27.02.2019) |
27.02.2019, 16:50 | #3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 20.12.2010
Адрес: г. Ростов-на-Дону
Сообщений: 278
Спасибо: 2
|
Re: Агентский договор
Марина05, Агент на режиме УСН, передачи товара не было, например как с комитентом. Т.е нам заплатил ООО, составили ТН, с/ф, соответственно. Вопрос вознаграждения агент - это же наш расход, соответственно уменьшение налогооблагаемой базы. Инфы много, но больше к договору комиссии... Может еще кто подскажет, кто сталкивался?
__________________
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
27.02.2019, 17:34 | #4 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Агентский договор
ужас-то какой. где вы этого нахватались?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
27.02.2019, 17:39 | #5 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Агентский договор
Mila_smile, а агента на УСН нет обязанности уплаты НДС. соответственно, агент на УСН выставляет вам документы (отчет по агентскому договору) без НДС, вы уплачиваете ему сумму вознаграждения без НДС и все счастливы.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
19.02.2021, 18:59 | #6 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 08.10.2010
Сообщений: 44
Спасибо: 0
|
Re: Агентский договор
Здравствуйте. Существует агентский договор на поставку электроэнергии,где Агент "Фирма А" на УСН (у нее заключен договор с энергосбытовой компанией) и Принципал "Фирма Б" на УСН. "Фирма Б" оплачивает в "Фирму А" за эл\энергию , потому что заключить договор напрямую с энергетиками не может (трудности с трансформатором и т.д и т.п.). "Фирма А" получает от энергетиков общий счет-фактуру на эл\энергию на все здания, включая и здание, принадлежащее "Фирме Б". В каждом здании стоят эл\счетчики, показания с которых сдают в "Фирму А". "Фирма Б" (на УСН) сдала в аренду своё здание "Фирме С" (на ОСНО) и заключила агентский договор на поставку эл\энергии, где "Фирма Б" (на УСН) уже агент, а "Фирма С" (на ОСНО)- принципал. Вопрос: может ли "Фирма Б" выписать счет-фактуру с НДС на эл/энергию, а "Фирма С" взять в возмещение НДС этот счет-фактуру?
Последний раз редактировалось Тося Г.; 19.02.2021 в 19:11. |
23.02.2021, 19:22 | #7 |
Азазелька
|
Re: Агентский договор
Извините, у меня пара вопросов: 1. Имеет ли право фирма Б быть агентом при перепродаже электроэнергии? 2. Нафига фирме Б накручивать НДС будучи на УСН, оплачивать этот НДС в бюджет и сдавать ежеквартальные декларашки по НДС?
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
23.02.2021, 20:06 | #8 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 08.10.2010
Сообщений: 44
Спасибо: 0
|
Re: Агентский договор
Цитата:
2. Фирма Б на УСН. Декларацию по НДС не сдает. Насколько мы поняли из изученного материала, Фирма Б не должна декларацию сдавать в отношении агентских услуг по эл/энергии. Пожалуйста, подскажите, кто знает наш вопрос. Прочитали очень много, но как нам действовать- не знаем. |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
25.02.2021, 16:57 | #9 | ||
дир, просто дир
|
Re: Агентский договор
Цитата:
Цитата:
Пока не понять ваш статус на рынке регулирования электроэнергии, трудно дать вам квалифицированный совет. В п. 3 Основных положений функционирования розничных рынков электрической энергии, утв. Постановлением Правительства РФ от 04.05. 2012 г. № 442, определены субъекты РРЭ. Такими субъектами являются потребители, ГП, энергосбытовые (энергоснабжающие) организации. При этом установлено, что на РРЭ одновременно и покупателями и продавцами электроэнергии могут быть только ГП и энергоснабжающий (энергосбытовые) организации. Потребители не могут быть продавцами электроэнергии на РРЭ. Таким образом, покупая электроэнергию, организация не может перепродавать ее иной организации. Результатом этого может быть расторжение договора между потребителем и энэргопоставляющей компанией.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. Последний раз редактировалось vsv-boss; 25.02.2021 в 18:35. |
||
25.02.2021, 23:43 | #10 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 08.10.2010
Сообщений: 44
Спасибо: 0
|
Re: Агентский договор
Цитата:
|
|
26.02.2021, 17:38 | #11 | |
дир, просто дир
|
Re: Агентский договор
Цитата:
Если фирма Б на ОСНО, то фирма Б может в арендный платёж включать переменную составляющую, величина которой будет равна сумме всех коммунальных затрат, которые вы потребите. Проект такого договора я оооочень давно тут выкладывал. Ваша фирма будет просто платить за всё, как за аренду. Если фирма Б на УСНО, то вам можно самим обратиться в фирму А с просьбой заключить договор электроснабжения. А от фирмы Б нужно только письмо-согласие. Бегать никуда им не нужно. Бегать будете вы, как субабонент.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
|
Сказали спасибо: | Тося Г. (02.03.2021) |
27.02.2021, 13:24 | #12 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 08.10.2010
Сообщений: 44
Спасибо: 0
|
Re: Агентский договор
Цитата:
|
|
27.02.2021, 19:21 | #13 |
Азазелька
|
Re: Агентский договор
Выгоднее напрямую с электроснабжающей организацией заключить договора (всем трем фирмам), благо можно по счетчикам киловатты поделить.
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
28.02.2021, 17:22 | #14 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 08.10.2010
Сообщений: 44
Спасибо: 0
|
Re: Агентский договор
Да понятно, что нам лучше напрямую заключить, но Фирма А и Фирма Б говорят, что все узнавали, напрямую не получится без внушительных материальных затрат. Там с советских времен все на Фирме А оформлено, Фирма А не хочет доступ к трансформатору давать, своим что ли считает...
|
01.03.2021, 12:19 | #15 |
Азазелька
|
Re: Агентский договор
У нас как то проще...Есть законодательные нормы. Например III. Правила заключения договоров между потребителями (покупателями) и гарантирующими поставщиками и правила их исполнения, включающие существенные условия таких договоров, а также условия договоров, заключаемых потребителями (покупателями) с энергосбытовыми (энергоснабжающими) организациями, производителями электрической энергии (мощности) на розничных рынках.
Фирма обращается в электросети к гарантирующему поставщику, те сразу же отправляют в сетевую организацию, которая проверяет документы фирмы, адрес, приборы, и дает вердикт "подключаем напрямую"/ "подключаем через....".Далее гарантирующий поставщик уже договор оформляет в зависимости от ситуации и документов от сетевой организации. (или двусторонний или трехсторонний). Если не дай Бог какое то несанкционированное подключение или поставка не прошедшая контроль через их юридическую службу, то сразу санкции и напоминание пословицы "скупой платит трижды!"
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
Сказали спасибо: | Тося Г. (02.03.2021) |
|
|