Самозанятый

[BUXXH]

Добрый день! Не нашел тему про самозанятых, поэтому пишу сюда.
Вопрос такой, если самозанятый оказал услугу юр.лицу, то должен ли самозанятый делать акт оказанных услуг? Юр.лицо оплатило услуги через р/с. договор с самозанятым не заключался. Так же интересует, каким образом юр.лицо должно отразить эти расходы, если акт оказанных услуг не выставляется?

[АннаН]

сама собиралась с этим вопросом разобраться скоро
Поняла, что самозанятый должен выдать чек (как он его должен сделать и где пока не поняла), без чека расходы признать нельзя

Компания не сможет учесть в расходах суммы, уплаченные за услуги, которые оказывал плательщик НПД, на основании одного лишь акта об оказании услуг.

Источник: Письмо ФНС от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@

Чеки, которые плательщики налога на профессиональный доход обязаны выдавать покупателям, отличаются от обычного кассового чека. Спецчек, среди прочего, содержит:

- отметку о применении продавцом спецрежима НПД;

- QR-код, позволяющий идентифицировать запись о расчете в специальной системе ФНС;

- совпадающий с номером этой записи уникальный номер чека.

Без этого чека расходы, связанные с приобретением товаров (работ, услуг) у плательщика НПД, покупатель (организация или предприниматель) не может учесть ни в «прибыльной» базе, ни при исчислении УСН или НДФЛ. При этом акт об оказанных услугах тоже можно составить, но это будет лишь дополнительный документ, отражающий период или дату оказания услуги.

Кстати, хранить чеки, полученные от самозанятого, можно как на бумажном носителе, так в электронном виде.

вот еще что нашла, как раз про чеки, нужно спец.приложение для этого

После запуска пилотного проекта по самозанятым гражданам, с 1 января 2019 года, они начнут выдавать чеки своим клиентам через новое приложение для смартфона «Мой налог».

Чеки нужно выдавать если:

Вы официально получили статус самозанятого. То есть, прошли регистрацию в ФНС и получили этот статус официально.
Ведете деятельность в одном из четырех регионов, которые принимают участие в эксперименте: Москва, Московская область, Калужская область, Республика Татарстан
Чек выдаете за свои услуги или товары собственного производства. То есть делает то, что разрешено для самозанятых (подробнее здесь)

[MarinaAnna]

Сообщение от АннаН

они начнут выдавать чеки своим клиентам через новое приложение для смартфона «Мой налог».

Интересно, они его должны со смартфона распечатать ? или отправить на телефон или эл почту ?

[BUXXH]

Сообщение от АннаН

сама собиралась с этим вопросом разобраться скоро
Поняла, что самозанятый должен выдать чек (как он его должен сделать и где пока не поняла), без чека расходы признать нельзя

вот еще что нашла, как раз про чеки, нужно спец.приложение для этого

Чеки самозанятый отправляет на почту или же может распечатать(эти чеки формируются через специальное приложение на телефоне). И на основании этого чека вы оплачиваете его услуги/товары.
Только понять не могу как правильно отражать эти расходы на основании чека.

[BUXXH]

Сообщение от MarinaAnna

Интересно, они его должны со смартфона распечатать ? или отправить на телефон или эл почту ?

можно отправить на почту, можно распечатать

[Вес`на]

Сообщение от BUXXH

если самозанятый оказал услугу юр.лицу, то должен ли самозанятый делать акт оказанных услуг?

Сообщение от BUXXH

Только понять не могу как правильно отражать эти расходы на основании чека.

без договора наверное никак

[BUXXH]

Сообщение от Вес`на

без договора наверное никак

ну может можно просто сделать акт оказанных услуг? точно как нужно сделать ни где не написано, так как самозанятые только появились)

[АннаН]

Вес`на, мне кажется договор тут как раз не главное
Главное вот этот чек, если есть можно принимать в расходы.

[BUXXH]

Сообщение от АннаН

Вес`на, мне кажется договор тут как раз не главное
Главное вот этот чек, если есть можно принимать в расходы.

я понять не могу, как этот чек и куда забивать? тоже самое как и акты от юр.лиц в поступления товаров и услуг?

[АннаН]

ну да, я думаю так

[Вес`на]

Сообщение от АннаН

мне кажется договор тут как раз не главное

без чека вообще расходов нет. Договор конечно может быть устным, ГК это позволяет, однако нужно учитывать риски, связанные с выполнением работ без заключения договора

Сообщение от BUXXH

я понять не могу, как этот чек и куда забивать?

с чьей стороны? Заказчика? В акты как я понимаю. Только вот в чеке указания работ наверно нет, договора нет и простите что вам делал самозанятый? Может он баню директору строил, а не услуги организации оказал

[АннаН]

Вес`на, а мне кажется в этом чеке должны быть написаны какие услуги, это же будет что-то вроде онлайн кассы

[Вес`на]

ИПешникам разрешено не указывать наименования в чеке. Во всяком случае для ИП на спецрежимах это разрешено до февраля 2021г. Да и даже если будет, ну что там можно написать? Допустим строительные работы, или электромонтажные. И что? Лично я считаю что лучше все-таки работать с договором. Это будет подтверждением что расходы связаны с деятельностью организации, а не ремонтом собственности директора

[АннаН]

Вес`на, согласна договор это хорошо
Но там где-то должно быть указано кому оказаны услуги, т.к. если самозанятый работает с ООО, то налог 6%, а если с физиком то 4%
Вполне возможно, что в чеке это будет указано

В общем надо срочно найти самозанятого и провести эксперимент ))

[Вес`на]

Сообщение от АннаН

Но там где-то должно быть указано кому оказаны услуги, т.к. если самозанятый работает с ООО, то налог 6%, а если с физиком то 4%

налоговой эти отношения с самозанятыми просто лимонад, есть к чему прикопаться

[BUXXH]

Сообщение от Вес`на

без чека вообще расходов нет. Договор конечно может быть устным, ГК это позволяет, однако нужно учитывать риски, связанные с выполнением работ без заключения договора

с чьей стороны? Заказчика? В акты как я понимаю. Только вот в чеке указания работ наверно нет, договора нет и простите что вам делал самозанятый? Может он баню директору строил, а не услуги организации оказал

Да, со стороны заказчика.
В чеке указывается самой программой № чека; ФИО и ИНН самозанятого; наименование услуги и сумма. Но количество не указывается.

[MarinaAnna]

Сообщение от BUXXH

В чеке указывается самой программой № чека; ФИО и ИНН самозанятого; наименование услуги и сумма.

Т.е. самозанятый оформляет чек и передает его заказчику ?
Вы уже опробовали, как это работает ?

[Катюха]

Сообщение от MarinaAnna

Т.е. самозанятый оформляет чек и передает его заказчику ?

да должен, я не знаю как это на практике
Но в теории читала, что если использовать приложение "Мой налог", там можно формировать чек и отправлять его на почту или например Ватсапп.

[MarinaAnna]

Сообщение от Катюха

Но в теории читала, что если использовать приложение "Мой налог", там можно формировать чек и отправлять его на почту или например Ватсапп.

Т.е. все самозанятые обязаны купить Смартфон ...

[Катюха]

Какие документы нужны, чтобы работать с самозанятым

Заключите с самозанятым договор подряда. Укажите в договоре, что сотрудник зарегистрирован как плательщик налога на профессиональный доход. Также пропишите условие, что компания не является налоговым агентом. Поэтому исполнитель сам платит за себя налог. Принимайте работу от самозанятого по акту. Этот документ подтвердит, что исполнитель выполнил работу или оказал услугу. В акте можете отразить ваши замечания по работе.

Кроме того, исполнитель обязан передать вам чек. Он формирует его в приложении «Мой налог». При расчетах наличными исполнитель передает чек в день расчета. При безналичных расчетах — не позднее 9-го числа следующего месяца (ч. 2 ст. 14 Закона № 422-ФЗ). Чек можно передать на бумаге, направить на электронную почту или получить с помощью QR-кода. Чек подтвердит, что компания заплатила за услуги самозанятому гражданину, поэтому не обязана платить НДФЛ и страховые взносы с дохода самозанятого.