Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,044
Спасибо: 1,941
|
![]()
Давайте обсудим тему НДС для скупщиков макулатуры с учетом изменений с 01.01.2019г. Есть ООО, которое на ОСН. Оно скупает макулатуру у ИП и ООО, затем прессует её, пакует в пачки и сдает на целлюлозно-бумажные комбинаты. Так вот возник спор с диреХтуром: он считает, что ООО-скупщик является налоговым агентом и не должно при реализации не начисляет НДС, а я считаю, что начисляет в общем порядке, как налогоплательщики на ОСН. Кто прав? Если можно, то подкрепите опытом и ссылками на законодательство. Очень надеюсь на помощь.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
На сколько понимаю все так с 01.01.19 (п. 8 ст. 161 НК РФ).
Покупатель макулатуры является налоговым агентом по НДС, если он покупает макулатуру у ИП или ООО - плательщиков НДС. Т.е. в примере выше ООО-покупатель - налоговый агент по НДС, если он купил у ИП и ООО на ОСНО. ИП-ООО продавец дает специальный счет-фактуру и там пишет так "НДС исчисляется налоговым агентом". Алгоритм аналогичен лому и шкурам. Налог покупатель может принять к вычету потом. Агент он в любом случае, даже если сам на УСН. Главное его продавец плательщик НДС должен быть. Было письмо ФНС по теме от 16.01.2018 № СА-4-3/480@. У этих агентов свои коды операций в декларации по НДС - 41, 42, 43. Если кратко, то так. В Бухгалтерии не автоматизировано и не будет. Разово можно вручную там оформить. Но есть автоматизация в Бухгалтерии КОРП. И если регулярно такие операции, то переходить на эту версию и не мучиться. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | ptihka (26.03.2019) |
![]() |
#3 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,044
Спасибо: 1,941
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
|
|