Закрытие года,62 счет и дивиденды

[Pirojok]

Здраствуйте, восстанавливаю 2010год у организации и так устала что не соображу наверное элементарную вещь.
Все операции в программе я отобразила, 20 счета закрыла. В итоге остаток по Д 62 счета: 405 441 руб. А остаток по К 91 счета: 1 170 204,73 руб. Остаток по 91 счету получился следующим образом: 1344 936,12 руб. это акты выполненных работ которые были подписаны и я их завела, минус 20-е счета и налог УСН за год.
Так вот вопрос в том, что я пытаюсь грамотно закрыть год, но не соображу вот что: 1 170 204,73 это то что ООО должно было получить, но не получило из них 405 441 руб. Какие проводки мне дальше сделать, чтобы выйти на реальную прибыль и посчитать дивиденды? Закрыть 62 на 91 что-ли? чтобы получить реальную сумму прибыли? Никак не соображу, уже ПБУ 1802 читала еще больше запуталась.