НДС с предоплаты

[Натта]

Если предоплата и отгрузка произошли в одном налоговом периоде, как определить налоговую базу по НДС и можно ли выписать с/ф на остаток предоплаты в конце месяца. Спасибо.

[MARIN)]

Если предоплата и отгрузка прошли в одном налоговом периоде,но в разные месяцы, лучше сразу начисляйте НДС с аванса и перепроводите отгрузку(я имею ввиду в программе) При формировании книги покупок и продаж у вас НДС сторнируется.

[Натта]

это произошло в прошлом году в декабре месяце, я сделала с/ф на остаток аванса в конце месяца, теперь не знаю делать ли уточненки по НДС за прошлые периоды.

[MARIN)]

Я не совсем поняла, в каком месяце прошла отгрузка и в каком месяце поступили деньги?

[Elf]

Сообщение от Натта

я сделала с/ф на остаток аванса в конце месяца

Очень интересное решение! Жаль, не предусмотрено правилами ведения БУ и НУ. При поступлении авансовых платежей нужно сразу делать с-ф на сумму аванса, при отгрузке - на сумму отгрузки, остаток аванса останется автоматически. Если и то и другое произошло в прошлом году в декабре месяце, то ситуация, видимо такова: Вы получили аванс, не выписали с-ф, потом была отгрузка, отгрузку оформили правильно (нужно было в с-ф сослаться на платежный документ по получению денег), тут спохватились, что прошляпили аванс и сделали себе с-ф на остаток? Таким образом у Вас в декларации показаны недостоверные данные по суммам аванса(стр. 140 раздела 3), а также стр. 180 и стр. 210. И далее - сумма налога, подлежащая вычету стр. 300. Это безусловно, нарушение. И это лучше исправить. На мой взгляд, лучше пойти на нарушение нумерации с-ф, добавить одну "шальную" при получении аванса, убрать "остаточную" и пересдать декларацию. Учитывая, что бюджет в данном случае не пострадает - сумма к уплате не меняется, то никаких санкций по отношению к Вам не будет. В крайнем случае погрозят пальцем при проверке. А вот подача недостоверных данных - это серьезно.

[Натта]

Спасибо за совет, так и сделаю. А деньги поступили в декабре и отгрузка тоже в декабре, отчетный период - месяц.

[MARIN)]

Сообщение от Натта

Спасибо за совет, так и сделаю. А деньги поступили в декабре и отгрузка тоже в декабре, отчетный период - месяц.

Если в платежном поручении не указано, что это аванс за товар, а оплата по счету №... от..., то не надо делать никаких уточненок. По банку при поступлении денег разбивайте п/п на две суммы, одну на 62.1 (в сумме реализации) вторую 62.2 (остаток).Объяснить можно тем, что покупатель не успел вывезти, либо у вас отсутствовал этот товар. Тем более НДС вы с аванса начислили. В принципе ваше право,можете менять декларации.

[sous]

Сообщение от Марина Августовна

Если в платежном поручении не указано, что это аванс за товар, а оплата по счету №... от..., то

указано или не указано, а если на день поступления денег отгрузки не было, то объяснения никому не нужны, это аванс