Возврат предоплаты

[Анн@]

Я сделала предоплату контрагенту по договору поставки Д60.2 К51.
Поставка не состоялась и через несколько дней деньги вернули на наш расчетный счет Д51 К60.2. Правильны ли мои проводки? У меня же ничего с НДС не возникает?

[sous]

Сообщение от Анн@

У меня же ничего с НДС не возникает?

не возникает

[Анн@]

Т.е. моих проводок достаточно?

[наида]

именно))

[наида]

Сообщение от sous

не возникает

а если покупатель перечислил мне ошибочно лишние деньги?? в январе перечислили, в феврале я вернула, возникает по НДС что-нибудь?
Д 62.01 К 90 3052079
Д 51 К 62.01 3153948
Д 62.01 К 51 101869
Это ведь не аванс??

[Аланда]

наида, во-первых НДС теперь квартальный,поэтому все расчеты будут в одном налоговом периоде.Во-вторых,можете поступление и возврат ошибочно пречисленных сумм провести через 76 счет.ИМХО

[sous]

Сообщение от наида

если покупатель перечислил мне ошибочно лишние деньги?? в январе перечислили, в феврале я вернула, возникает по НДС что-нибудь?

я такие деньги все равно отражаю через 62 счет,
у вас будут только обороты по сч 76 АВ, НДС начислен с аванса и НДС предъявлен при возврате аванса, остатка по НДС по такой операции не будет и в бюджет платить ничего не нужно

[наида]

то есть начислить и отразить эти суммы все же стоит???

[наида]

Сообщение от Аланда

наида, во-первых НДС теперь квартальный,поэтому все расчеты будут в одном налоговом периоде.Во-вторых,можете поступление и возврат ошибочно пречисленных сумм провести через 76 счет.ИМХО

я читала кое-какие разъяснения, так там расписана следующая ситуация, аванс 1 февраля, отгрузка 15 февраля, и автор настаивает на отражение этих сумм и в книге продаж и в книге покупок, хотя аванс и закрылся в течении одного месяца...
а на форуме по поиску тоже разные мнения...одни говорят надо, другие не надо...но это с натуральными авансами;
меня смутил факт того, что это все-таки не аванс...

[sous]

Сообщение от наида

меня смутил факт того, что это все-таки не аванс...

но плательщик все таки связан с вами деловыми отношениями,

Сообщение от наида

а если покупатель перечислил мне ошибочно лишние деньги

он является вашим покупателем, и перечислив ошибочно деньги, вполне вероятно он мог и купить товар, я считаю что вам нужно провести расчеты через 62,2

но вы решайте сами

[наида]

))береженного бог бережет)))решила все провести))
вы мне по поводу агентского НДС , sous, не разъясните?? а то меня терзают смутные сомнения...И еще вопрос...Если я по каким-либо не приняла к зачету сумму НДС по 19 счету(агентский НДС по аренде муниципального имущества , так как он еще не уплачен в бюджет),ссамо собой у меня зависло сальдо на 19 счете! Я его в балансе в строку 240 должна засунуть??

[sous]

а 220 чем смущает?

[наида]

если быть откровенной,то о строке 220 баланса (котрая для этих целей)я вчера узнала, после того как детально изучила инструкции...
sous..а в самой декларации по НДС , в разделе 3 строка 020 я ведь агентский НДС не отражаю? показываю его только в разделе 2 строка 090? и само собой в строке 040 раздела 1 у меня должна быть только сумма налога без агентского НДС?? то бишь
книга продаж -минус книга покупок = строка 040 раздела 1+ строка090 раздела 2???

[sous]

наида, не могу сказать по агентству, мне нужно разбираться, может еще кто заглянет в тему