Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
![]() |
#1 |
status quo
Регистрация: 25.11.2007
Сообщений: 11,807
Спасибо: 55
|
![]()
Организация получила лицензию, которая предоставляет право быть освобожденными от уплаты НДС. Скажите, какие документы мы должны предоставить в ИФНС, что бы получить освобождение.
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
status quo
Регистрация: 25.11.2007
Сообщений: 11,807
Спасибо: 55
|
![]()
Тема актуальна по сей день с новыми дополнениями. История моя уже известна, но повторюсь: Деятельности у организации не было, за 2 кв. НДС выставлен к возмещению, была проведена камеральная проверка, результат - НДС возместили.
3 кв.(деятельности нет, только расходы)- НДС выставлен к возмещению. Сегодня прихожу в ИФНС, для того, что бы узнать, какой пакет документов нужен для освобождения от уплаты НДС по ст. 149. Нарвалась, на нач. отдела камеральных проверок. Она нашла по базе нашу фирму и понеслось.......что НДС они нам не будут возмещать и если у меня есть совесть, то НДС за 2 кв. я должна тоже переделать, сдать уточненку и вернуть в бюджет. Я попыталась объяснить, что не было лицензии....получим не получим.......но она на своем....обворовала, говорит государство......Разговаривать было без полезно и даже какие документы надо нести по освобождению от НДС не сказала......... Ну я не об этом. Открываю НК и понимаю, что организации освобожденные от уплаты НДС, должны не ставить НДС к возмещению, а согласно ст.170 п. 2 пп.3 относить на затраты по производству, т.е. (как я понимаю) уменьшать налог на прибыль. Это все при том, что у меня на руках лицензия. Но во втором и третьем квартале у меня же ее еще не было......но и не было никаких доходов. Что мне теперь делать? Последний раз редактировалось angel_; 28.10.2008 в 18:19. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]() Цитата:
вот по 3-му кварталу можно согласиться,а по 2-му... |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
status quo
Регистрация: 25.11.2007
Сообщений: 11,807
Спасибо: 55
|
![]() Цитата:
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 | |
Модератор форума
Регистрация: 26.03.2007
Адрес: город - герой Москва
Сообщений: 2,038
Спасибо: 3
|
![]() Цитата:
Мне кажется, их проблемы. Ведь как получается? Если бы у вас не было бы лицензия и была бы реализация, вы бы спокойно платили бы НДС, пока бы не получили лицензию. Как был разговор ранее в другой теме, налоговые органы при случае, если есть вычеты, но нету реализации, предоставляют какую-то справку о переносе вычетов на другой квартал. Они это не сделали – они провели камеральную проверку и возместили этот НДС. Так? Так. Даже если не провели камералку, они по 88 статье прохлопали все сроки и обязаны возместить. Они возместили 2 квартал? Возместили. Теперь на носу третий. На каком основании они не будут возмещать компании, не имеющий лицензии? На основании того, что у вас нету совести и 2 квартал вы должны тоже переделать? Это что, выдержка из нового кого-то федерального закона? Теперь вы получили лицензию. С четвертого квартала вы твердый неплательщик НДС. Вопрос – после всего этого куда послать налоговый орган? Обоснования для разговора в налоговой примерно такие: Согласно статье 88 НК РФ, вы должны были провести камеральную проверку за 2 квартал. Проведя камеральную проверку (или не проведя), вы не нашли оснований отказать в возмещении НДС. Согласно 149 ст. (п.п. такой-то) наша деятельность должна освобождаться от налогообложения. На освобождение от налогообложения нужна лицензия. Соответственно до получения лицензии мы должны платить НДС в общеустановленном порядке. Если налоговый орган не собирается возмещать НДС, то он идет в нарушение 176 статьи НК. Что бы этого не было, налоговый орган должен доказать, что организация была в предыдущих налоговых периодах неплательщиком НДС. А как мы можем быть неплательщиками НДС, если у нас нету лицензии(не было на тот момент)? angel_, здесь надо твердо стоять на своем. Последний раз редактировалось Кирилл; 28.10.2008 в 23:16. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
а когда вы лицензию получили?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
мне кажется что освобождение от НДС у вас в таком случае начинается с 4 квартала? и до этого вы были плательщиками НДС и соответсвенно могли поставить входной НДС к возмещению.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
и наверное надо восстанавливать входной НДС по услугам и товарам которые не были использованы до перехода...
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
status quo
Регистрация: 25.11.2007
Сообщений: 11,807
Спасибо: 55
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
тут суть вот в чем: если вы купили товары/услуги с НДС для деятельности облагаемой НДС, то вы этот НДС принимаете к зачету.. а если вы потом перешли на деятельность не облагаемую НДС то вам НДС ранее принятый к зачету надо восстановить.
я сейчас подробностей не помню, надо почитать, освежить память.. ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 | |
status quo
Регистрация: 25.11.2007
Сообщений: 11,807
Спасибо: 55
|
![]() Цитата:
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 | |
status quo
Регистрация: 25.11.2007
Сообщений: 11,807
Спасибо: 55
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
status quo
Регистрация: 25.11.2007
Сообщений: 11,807
Спасибо: 55
|
![]()
И я так думала......И если бы у меня хоть какие то движения были, я бы и дергаться не стала. Меня смущает, что у нас кроме расходов не было деятельности вообще. Если бы мы хоть рубь заработали........
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
ну и что? они же вам возместили этот НДС.невзирая на отсутствие выручки?.. вы его принимали к зачету когда использовали для деятельности облагаемой НДС. а вот с 4 квартала уже будете и восстанавливать и в расходы списывать.. мне кажется так.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 | |
status quo
Регистрация: 25.11.2007
Сообщений: 11,807
Спасибо: 55
|
![]()
Veselenochka, сейчас заплачу
![]() Цитата:
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
Модератор форума
Регистрация: 26.03.2007
Адрес: город - герой Москва
Сообщений: 2,038
Спасибо: 3
|
![]()
Все правильно вам сказали в налоговой.
То, что там сидят раздолбаи и прохлопали ушами этот момент - другое дело. Лучше сделать, как они говорят, т.е. НДС с 4 квартала ставить к возмещению, сделав уточненки на ноль ва предыдущие периоды. Как говорили в одной из тем, нужно специальное разрешение от налоговой на перенос вычетов. Добивайтесь этого разрешения, делайте предыдущие кварталы на 0, а в следующий квартал ставьте к возмещению. |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 | |
status quo
Регистрация: 25.11.2007
Сообщений: 11,807
Спасибо: 55
|
![]() Цитата:
![]() И что получается, если я сейчас сдам уточненки по нулям, то сумма НДС за 2 и 3 квартал уйдут в никуда. Так или я не правильно читаю НК РФ? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
ну вам же за 2 квартал возместили? или нет?
я поняла что за 2-ой все-таки возместили.. вы освобождены по ст 149? а пункт какой? |
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Кирилл, так они с 4 кваратал вообще от НДС освобождены.
получается что они с 4 кв могут НДС текущий на расходы списывать, а тот НДС им надо за счет прибыли списать? |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Нулевой отчет...Пакет документов | Светлана Тягунина | Общая система налогообложения (ОСНО) | 0 | 08.10.2008 12:39 |
освобождение от НДС | ru_liza | Общая система налогообложения (ОСНО) | 0 | 16.04.2008 15:21 |
Подскажите! Пакет документов для клиента! | fm-media | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 1 | 14.02.2008 17:21 |
Как оформляется пакет документов (счет, счет-фактура и накладные) для Эстонии? | малинка | Обмен документами, полезные ссылки | 0 | 23.08.2007 11:08 |
Какой нужен пакет документов? | toko | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 3 | 01.08.2007 17:53 |