Пакет документов для получения освобождение от уплаты НДС

[angel_]

Тема актуальна по сей день с новыми дополнениями. История моя уже известна, но повторюсь: Деятельности у организации не было, за 2 кв. НДС выставлен к возмещению, была проведена камеральная проверка, результат - НДС возместили.
3 кв.(деятельности нет, только расходы)- НДС выставлен к возмещению.
Сегодня прихожу в ИФНС, для того, что бы узнать, какой пакет документов нужен для освобождения от уплаты НДС по ст. 149.
Нарвалась, на нач. отдела камеральных проверок. Она нашла по базе нашу фирму и понеслось.......что НДС они нам не будут возмещать и если у меня есть совесть, то НДС за 2 кв. я должна тоже переделать, сдать уточненку и вернуть в бюджет.
Я попыталась объяснить, что не было лицензии....получим не получим.......но она на своем....обворовала, говорит государство......Разговаривать было без полезно и даже какие документы надо нести по освобождению от НДС не сказала.........
Ну я не об этом. Открываю НК и понимаю, что организации освобожденные от уплаты НДС, должны не ставить НДС к возмещению, а согласно ст.170 п. 2 пп.3 относить на затраты по производству, т.е. (как я понимаю) уменьшать налог на прибыль. Это все при том, что у меня на руках лицензия. Но во втором и третьем квартале у меня же ее еще не было......но и не было никаких доходов.
Что мне теперь делать?

[Veselenochka]

Сообщение от angel_

Тема актуальна по сей день с новыми дополнениями. История моя уже известна, но повторюсь: Деятельности у организации не было, за 2 кв. НДС выставлен к возмещению, была проведена камеральная проверка, результат - НДС возместили.
3 кв.(деятельности нет, только расходы)- НДС выставлен к возмещению.
Сегодня прихожу в ИФНС, для того, что бы узнать, какой пакет документов нужен для освобождения от уплаты НДС по ст. 149.
Нарвалась, на нач. отдела камеральных проверок. Она нашла по базе нашу фирму и понеслось.......что НДС они нам не будут возмещать и если у меня есть совесть, то НДС за 2 кв. я должна тоже переделать, сдать уточненку и вернуть в бюджет.
Я попыталась объяснить, что не было лицензии....получим не получим.......но она на своем....обворовала, говорит государство......Разговаривать было без полезно и даже какие документы надо нести по освобождению от НДС не сказала.........
Ну я не об этом. Открываю НК и понимаю, что организации освобожденные от уплаты НДС, должны не ставить НДС к возмещению, а согласно ст.170 п. 2 пп.3 относить на затраты по производству, т.е. (как я понимаю) уменьшать налог на прибыль. Это все при том, что у меня на руках лицензия. Но во втором и третьем квартале у меня же ее еще не было......но и не было никаких доходов.
Что мне теперь делать?

если вам за 2 квартал уже возместили НДС как вы его можете вывести в 0? вам его на р/мс возместили? или в счет будущих платежей? если есть положительное решение о возмещении разве можно его отменить?
вот по 3-му кварталу можно согласиться,а по 2-му...

[angel_]

Сообщение от Veselenochka

если вам за 2 квартал уже возместили НДС как вы его можете вывести в 0? вам его на р/мс возместили? или в счет будущих платежей? если есть положительное решение о возмещении разве можно его отменить?
вот по 3-му кварталу можно согласиться,а по 2-му...

Да нам должны перечислить возмещенный НДС на расчетный счет. Возмещение она мне сегодня подтвердила, но при этом......попросила, что бы я его вернула обратно. Вот я не понимаю, что я должна сделать с НДС за 3 квартал.......

[Кирилл]

Сообщение от angel_

Тема актуальна по сей день с новыми дополнениями. История моя уже известна, но повторюсь: Деятельности у организации не было, за 2 кв. НДС выставлен к возмещению, была проведена камеральная проверка, результат - НДС возместили.
3 кв.(деятельности нет, только расходы)- НДС выставлен к возмещению.
Сегодня прихожу в ИФНС, для того, что бы узнать, какой пакет документов нужен для освобождения от уплаты НДС по ст. 149.
Нарвалась, на нач. отдела камеральных проверок. Она нашла по базе нашу фирму и понеслось.......что НДС они нам не будут возмещать и если у меня есть совесть, то НДС за 2 кв. я должна тоже переделать, сдать уточненку и вернуть в бюджет.
Я попыталась объяснить, что не было лицензии....получим не получим.......но она на своем....обворовала, говорит государство......Разговаривать было без полезно и даже какие документы надо нести по освобождению от НДС не сказала.........
Ну я не об этом. Открываю НК и понимаю, что организации освобожденные от уплаты НДС, должны не ставить НДС к возмещению, а согласно ст.170 п. 2 пп.3 относить на затраты по производству, т.е. (как я понимаю) уменьшать налог на прибыль. Это все при том, что у меня на руках лицензия. Но во втором и третьем квартале у меня же ее еще не было......но и не было никаких доходов.
Что мне теперь делать?

Сорри, теперь въехал.

Мне кажется, их проблемы.

Ведь как получается? Если бы у вас не было бы лицензия и была бы реализация, вы бы спокойно платили бы НДС, пока бы не получили лицензию.
Как был разговор ранее в другой теме, налоговые органы при случае, если есть вычеты, но нету реализации, предоставляют какую-то справку о переносе вычетов на другой квартал.
Они это не сделали – они провели камеральную проверку и возместили этот НДС. Так? Так.
Даже если не провели камералку, они по 88 статье прохлопали все сроки и обязаны возместить. Они возместили 2 квартал? Возместили. Теперь на носу третий. На каком основании они не будут возмещать компании, не имеющий лицензии? На основании того, что у вас нету совести и 2 квартал вы должны тоже переделать? Это что, выдержка из нового кого-то федерального закона?
Теперь вы получили лицензию. С четвертого квартала вы твердый неплательщик НДС. Вопрос – после всего этого куда послать налоговый орган?

Обоснования для разговора в налоговой примерно такие:

Согласно статье 88 НК РФ, вы должны были провести камеральную проверку за 2 квартал. Проведя камеральную проверку (или не проведя), вы не нашли оснований отказать в возмещении НДС. Согласно 149 ст. (п.п. такой-то) наша деятельность должна освобождаться от налогообложения. На освобождение от налогообложения нужна лицензия. Соответственно до получения лицензии мы должны платить НДС в общеустановленном порядке.
Если налоговый орган не собирается возмещать НДС, то он идет в нарушение 176 статьи НК. Что бы этого не было, налоговый орган должен доказать, что организация была в предыдущих налоговых периодах неплательщиком НДС. А как мы можем быть неплательщиками НДС, если у нас нету лицензии(не было на тот момент)?
angel_, здесь надо твердо стоять на своем.