Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
|
09.09.2009, 12:24 | #1 |
ЗамГл
|
Счет-фактура по договорам в УЕ. ТЕПЕРЬ ВЫСТАВЛЯТЬ В РУБЛЯХ?
Подскажите. Письмо ФНС России от 24.08.09 года № 3-1-07/674. Я сейчас нахожусь в легком ступоре. В нем говорится (к сожалению это в газете - перепечатывать долго) что, продала я например товар на 100 долл. И накладную и СЧЕТ-ФАКТУРУ ОБЯЗАНА выставить в рублях (если взаиморасчеты не ведутся в валюте, а мы всегда выставляли накладную в рублях, а с.ф. в уе, причем НДС фиксировалась именно в этот момент по курсу с/ф, а уже на момент рублевой оплаты формировались курсовые разницы). А когда оплата поступила - указанные счет-фактуры еще и ИСПРАВЛЯЮТСЯ по курсу на дату оплаты... А как же с курсовыми разницами? я должна буду их высчитывать "от обратного", получив например рублевую счет-фактуру, разделив на курс того дня, ну по уешному договору?? И у меня исправленная счет-фактура будет на результирущую цифру? (а в базе будет первоначальная + курсовые разницы?) я вообще запуталась. Кто уже разобрался в этом?
|
09.09.2009, 13:48 | #3 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Ответ: Счет-фактура по договорам в УЕ. ТЕПЕРЬ ВЫСТАВЛЯТЬ В РУБЛЯХ?
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
09.09.2009, 14:20 | #4 |
ЗамГл
|
Ответ: Счет-фактура по договорам в УЕ. ТЕПЕРЬ ВЫСТАВЛЯТЬ В РУБЛЯХ?
Ага.. ну в общем, насчет исправлений так понимаю? - фактически счета-фактуры на суммовые разницы (то есть, отрицательные к возмещению теперь автоматом берем?). Но как в программе это.. в общем, пока суматоха)
|
10.09.2009, 14:59 | #5 |
Теоретик
Регистрация: 10.09.2009
Адрес: Москва
Возраст: 45
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Ответ: Счет-фактура по договорам в УЕ. ТЕПЕРЬ ВЫСТАВЛЯТЬ В РУБЛЯХ?
По этому письму итоговые счета-фактуры (после всех исправлений) будут уже с учетом суммовых разниц, отдельно суммовые разницы не учитываются, т.к. исправленные счета-фактуры следует включать в тот период, к которому они относятся с подачей уточненки.
Программно это не реализуемо, т.к. исправления вносятся в первоначальный счет-факуру с проставлением подписей и печати. Вывод - налоговики признали возможность корректировки НДС на суммовые разницы, но для этого необходимо постоянно корректировать счета-фактуры. Кстати, неисправленные счета-фактуры, скорее всего, будут считаться налоговиками недействительными для вычета, т.е. это письмо - существенная преграда для обоснования вычетов по НДС. Хотя бы представьте себе ситуацуию, когда компании с тысячами входящих счетов-фактур на миллионы долларов сейчас необходимо провести работу по: 1) истребованию у поставщика рублевых счетов-фактур вместо у.е.шных; 2) истребовать измененные счета-фактуры... Практически не реально. Тем более - за этот небольшой период (до 20.10 осталось 40 дней). |
10.09.2009, 18:44 | #6 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Ответ: Счет-фактура по договорам в УЕ. ТЕПЕРЬ ВЫСТАВЛЯТЬ В РУБЛЯХ?
Что то Бред какой то.... Завтра с утра повнимательней почитаю, мотивацию этого письма я вообще не пойму, очередная причина в отказе возмещения? Хорошо хоть что при оплате в валюте не предлагают в рублях выставлять...
|
10.09.2009, 22:07 | #7 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.09.2006
Адрес: Москва
Возраст: 58
Сообщений: 5,178
Спасибо: 38
|
Ответ: Счет-фактура по договорам в УЕ. ТЕПЕРЬ ВЫСТАВЛЯТЬ В РУБЛЯХ?
Налоговая новость
09.09.09 Налоговики запретили счета-фактуры в валюте при расчетах рублями Если сумма в договоре выражена в валюте или у.е., а расчеты производятся в рублях, то продавец должен выставить счет-фактуру покупателю с указанием цены в рублях – так считает ФНС России (письмо от 24.08.09 № 3-1-07/674). Источник "УНП" Получается что бы учесть положительную суммовую разницу в целях исчсиления НДС, то счет-фактура теперь рублевая.... оставется только счет на оплату в у.е. |
11.09.2009, 09:17 | #8 |
Теоретик
Регистрация: 10.09.2009
Адрес: Москва
Возраст: 45
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Ответ: Счет-фактура по договорам в УЕ. ТЕПЕРЬ ВЫСТАВЛЯТЬ В РУБЛЯХ?
Со стороны кажется - все достаточно здраво: теперь можно и положительные и отрицательные разницы и продавцу и покупателю принимать к расчету базы по НДС. Но! Организация документооборота для такой схемы - никакая! Закрутить документооборот исправленных счетов-фактур означает отложить момент принятия к вычету входящего НДС на неопределенное время. Зачастую существует проблема простого своевременного получения оригиналов документов, не говоря уже о том, что они должны исправляться и проходить очередной круг. Что касается выхода данного письма, то, как говорится, предупреждать надо - к концу квартала подогнать подобное разъяснение, означает зарубить вычеты по счетам-факутрам в у.е. и валюте при расчетах в рублях, ведь оперативно изменить документы вряд ли кому удастся. В итоге - бюджет получает бесплатный овердрафт в виде временно не возмещенного НДС.
Но (!), также есть и достаточно простой выход из ситуации - не предпринимать никаких действий и жить по-старому, т.к. письма и разъяснения ФНС и Минфина не являются нормативно-правовыми документами, а, стало быть, в своих действиях необходимо руководствоваться НК и ГК, в которых нет прямого запрета на счета-фактуры в у.е. или валюте при расчетах в рублях. Более того - еще не так давно и ФНС и Минфин взахлеб объясняли, что счета-фактуры в у.е. могу быть и в этом нет никаких нарушений, есть положительная судебная практика... Но... но... но... Налоговики славятся и более изощренными мотивировками отказов в вычетах по НДС, а данное письмо - прямо манна небесная - хорошая методичка, которая позволит клепать стандартные отказы типографским способом, т.к. в условиях повышенной волатильности курса рубля многие поставщики перешли на у.е.шные контракты.... Получается, очередной повод для суда в масштабах всей страны... |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
11.09.2009, 12:14 | #9 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.09.2006
Адрес: Москва
Возраст: 58
Сообщений: 5,178
Спасибо: 38
|
Ответ: Счет-фактура по договорам в УЕ. ТЕПЕРЬ ВЫСТАВЛЯТЬ В РУБЛЯХ?
Цитата:
-положительные (суммовые) разницы в части исчисления НДС мы учитываем, извлекаем из суммы прироста и начисляем (декларация по НДС) в бюджет - отрицательные (только курсовые!) разницы в части исчисления НДС не принимаются. Они участвуют только в расчете налога на прибыль. Или я не права? поправьте пожайлуста... |
|
11.09.2009, 12:28 | #10 | |
Теоретик
Регистрация: 10.09.2009
Адрес: Москва
Возраст: 45
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Ответ: Счет-фактура по договорам в УЕ. ТЕПЕРЬ ВЫСТАВЛЯТЬ В РУБЛЯХ?
Цитата:
Вопрос один - не будет ли непосильным бременем организовать документооборот исправленных счетов-фактур.... |
|
11.09.2009, 13:59 | #11 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.09.2006
Адрес: Москва
Возраст: 58
Сообщений: 5,178
Спасибо: 38
|
Ответ: Счет-фактура по договорам в УЕ. ТЕПЕРЬ ВЫСТАВЛЯТЬ В РУБЛЯХ?
Цитата:
Я выставила счет фактуру на дату отгрузки на 100 руб. Сдала декларацию по НДС Мне пришла оплата в следующем периоде120 руб. Не зависмо в какой валюте ку меня счет-фактура в руб или в ЕВРО, я должна доначислить НДС с 20 руб, и показать в книге продаж 3,05 руб и отразить в декларации Ндс стр 160 - 3.05 руб. Если я не извлеку НДС с положительной суммовой разнцы и не начислю его в бюджет - это нарушение. Когда поступает оплата в 120 руб, то я не меняю счета фактуры и ни чего не отправляю дополнительно, потому что счет фактура выставляется единожды в момент отгрузки (или в течение 5-ти дней). Если я являюсь получателем счет фактуры в уе. то я его принимаю к возмещению или на дату jasjhvktybz документа (курс то же на эту дату) или на дату оплаты (в зависомости от усл договора). я хотела сказать что не зависимо от того в какой валюте выставлен счет-фактура, если оплата идет с привязкой на валютный эквивалент, то с положительного прироста нужно извлечь НДС и начислить его в бюджет... |
|
11.09.2009, 17:17 | #12 |
Теоретик
Регистрация: 10.09.2009
Адрес: Москва
Возраст: 45
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Ответ: Счет-фактура по договорам в УЕ. ТЕПЕРЬ ВЫСТАВЛЯТЬ В РУБЛЯХ?
Интересно, а как вы собрались программно корректировать уже выставленные счета-фактуры? Для того, чтобы проводки встали - не вопрос, а вот сам бумажный документ....
Покупателю необходимо будет: 1. Перепроверять правильность исправленных счет-фактур 2. Постоянно требовать оперативности в представлении исправленных счетов-фактур. А о себестоимости никто и не говорит - корректировке подвергнется только реализация (или сумма поступления). Как мне кажется, в самой интересной ситуации окажутся те, кто за у.е. покупает и также за у.е. перепродает ))) |
11.09.2009, 20:33 | #13 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.09.2006
Адрес: Москва
Возраст: 58
Сообщений: 5,178
Спасибо: 38
|
Ответ: Счет-фактура по договорам в УЕ. ТЕПЕРЬ ВЫСТАВЛЯТЬ В РУБЛЯХ?
Цитата:
Я просто не могу понять страну как минимум 4 года подводили к тому что бы НДС с отрицательной разницы не корректировать. не уменьшать, а только корректировать с положительной разницы.... писали письма, судились.... в итоге поменяли ПБУ чуть ли не поменяли Конституцию. что бы организации не уменьшали НДС... и вдруг раз... и одним письмом перечеркнули свои труды и дали возможность организациям уменьшать НДС с ОТРИЦАТЕЛЬНОЙ КУРСОВОЙ РАЗНИЦЫ, у нас что опять появится ОТРИЦАТЕЛЬНАЯ СУММОВАЯ РАЗНИЦА. ? Так? |
|
23.09.2009, 16:45 | #14 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.02.2009
Сообщений: 22
Спасибо: 0
|
Ответ: Счет-фактура по договорам в УЕ. ТЕПЕРЬ ВЫСТАВЛЯТЬ В РУБЛЯХ?
Уважаемые коллеги, я в связи с выходом этого ФНС-го письма совсем запуталась.
Я не могу понять, как это все реализовать в программе 1С, да и в общем, на практике. Я - молодой бухгалтер. За этот год только освоила прежний принцип работы по договорам (обязательства ВАЛЮТА - оплата РУБЛИ), а тут такое.. Прошу тех, кто в этом уже разобрался - напишите мне подробно, как теперь все это делать. При различных условиях договора: 100% предоплата, 50/50% оплата (до отгрузки товара и после его отгрузки), 100% постоплата (после отгрузки товара). Документооборот: СЧЕТ на оплату в валюте, ТОРГ12 и СЧЕТ Фактура в рублях? Ранее, ВАЛЕРИЯ здорово мне в этом вопросе помогла.Спасибо! Заранее спасибо также всем, кто ответит. |
23.09.2009, 17:15 | #15 |
Теоретик
Регистрация: 10.09.2009
Адрес: Москва
Возраст: 45
Сообщений: 7
Спасибо: 0
|
Ответ: Счет-фактура по договорам в УЕ. ТЕПЕРЬ ВЫСТАВЛЯТЬ В РУБЛЯХ?
Посмотрите обсуждение здесь:
Уверен, все вопросы решите. |
23.09.2009, 17:39 | #16 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.02.2009
Сообщений: 22
Спасибо: 0
|
Ответ: Счет-фактура по договорам в УЕ. ТЕПЕРЬ ВЫСТАВЛЯТЬ В РУБЛЯХ?
Спасибо, ща посмотрим...
|
23.09.2009, 18:10 | #17 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.02.2009
Сообщений: 22
Спасибо: 0
|
Ответ: Счет-фактура по договорам в УЕ. ТЕПЕРЬ ВЫСТАВЛЯТЬ В РУБЛЯХ?
Цитата:
НУ НЕ ПОНЯЛА Я ВСЕ РАВНО! Единственный вывод напросился, что все продолжают работать по-старому (выставлять сч-ф в валюте) и ждут каких-либо дальнейших официальных разъяснений по этому "бешенному" письму. Наши покупатели пока молчат... Не пойму я и какие проводки в бух. учете теперь надо делать будет. Или они не изменятся. Вот! |
|
09.10.2009, 15:34 | #18 |
ЗамГл
|
Ответ: Счет-фактура по договорам в УЕ. ТЕПЕРЬ ВЫСТАВЛЯТЬ В РУБЛЯХ?
А мы вот думаем, может быть к 20-му числу по уешным входящим накладным - не вносить их на всяк случай в книгу покупок??? Нехай минфин пока рожает там (вроде, как, минфин удивлен разъяснением ФНСа был). А поставим к возмещению после оплаты, или если нас "простят" Минфиновцы, у поставщиком запросим счтфактуры исходные с штампиком - отправлено уже в этом периоде, типа ну потерялись с.ф.
А вообще, наши поставщики нам теперь на каждую отгрузку по 2 счетфактуры дают)) и в у.е. (проводим в программе,как в уе) и в рублях. Подшиваем пока все, ждемс. Последний раз редактировалось Вера Валерьевна; 09.10.2009 в 15:36. |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Как правильно выставлять счет | Sofia | Общая система налогообложения (ОСНО) | 16 | 05.03.2009 10:53 |
Взносы от НС и ПЗ уплачивать в целых рублях или рублях и копейках | Olguchka | Зарплата и кадры | 3 | 01.07.2008 10:22 |
Выставила счет фактуру с НДС, что с ним теперь делать? | Nastya-che | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 9 | 14.12.2007 20:12 |
Как оформляется пакет документов (счет, счет-фактура и накладные) для Эстонии? | малинка | Обмен документами, полезные ссылки | 0 | 23.08.2007 12:08 |
Договор в у.е. счет-фактура в рублях, как учесть в 1С | maria B | Общая система налогообложения (ОСНО) | 1 | 05.07.2007 22:42 |