Вообще просветите пожалуйста, какие подводные камни при торговле с Казахстаном???

[sphinks]

Всем доброго дня!
ОЧЕНЬ прошу помощи знающих людей!
Суть проблемы: сегодня, 23.02.12, до вечера нужно дать ответ в КАЗАХСТАН по очень выгодному для меня контракту!
ни мой бухгалтер, ни я тем более, никогда раньше дело с экспортом не имели.
Волнуют такие пункты, как: ставка НДС 0% - ???????
оплата ж/д - слышал что я могу оплатить только до границы с РК, а дальше должен платить покупатель
паспорт сделки - это что?
CMR - ??????
некий пакет документов, описанный в статье 165НК - зачем они и где их брать???
Вообще просветите пожалуйста, какие подводные камни при торговле с Казахстаном???

Я не бухгалтер, а руководитель организации.
Торгую сахаром, мукой и пр. оптом. с НДС. ОСНО.

ОЧЕНЬ ПРОШУ РАЗЪЯСНИТЬ ЧТО, КУДА И КАК?!?!? Т.К. времени на штудирование НК, как и времени на раздумье нет!

[Валерия]

1. Паспорт сделки оформляется только если сумма контракта выше 50 000$.
На услуги паспорт сделки не оформляется (по-моему).
2. Вместо с СМР у Вас будет жд накладная. СМР это документ подтверждающий перевозу товара. Если Товар перевозится автомобильным транспортом то можно вместо СМР, приложить ТН или ТТН. СМР - это международный документ, но можно обойтись и нашим внутренним документом. У вас будет ЖД накладная.
3. По-моему РЖД единственные кто "отбили" для себя ставку по НДС 18% при международной перевозке.
4. Для подтверждения нулевой ставки у вас должна быть
- поступление выручки на валютный/ расчетный счет. Этот пункт с прошлого года отменила, но что касается таможенного союза РФ_Казахстана, Украины - его по-моему оставили.
- контракт
- ТОРГ 12
- счет фактура по ставке 0%
- грузо-перевозочный документ (СМР, жд накладна яи тд и тп)
- справка с казастанской налоговой о том что Клиент уплатил все налоги ( 2 экз)

Постарайтесь отгрузить на эскпорт в начале квартала допустим 01 апреля , а истребовать документы с казасхтанской стороны в этом же квартале. Тогда Вы не потеряете в НДС. В противном случае нужно вести раздельный учет
- реализация по ставке 18%
- реализация по ставке 0 % - вывести удельный вес в % и этотпроцент не принять к вычету входящего НДС по общехозяйственным НДС-содержащим расходам+ не принимать к вычету или отсатринровать входящий НДС с количества Товара который Вы продаете на экспорт по нулевой ставке.

в течение 15 кал дней после месяца отгрузки нужно сообщить в органы статситики в эл виде о данном экспорте (что я благовполучна забыла сделать уже в третий раз.....)

[vadimtd]

Валерия,
Увидел ваш лаконичный ответ по форуму! Может и мне не откажите в консультации?
Проблема выставления счетов в валюте для экспортных операций. Посоветуйте, пожалуйста программку для автоматизации таких процессов.
Есть счета в двух банках (евро\доллар). Занимаемся поставками мин.удобрений на рынки России, желаем выйти на экспортные поставки дальнего зарубежья. Я не бухгалтер и в нашей глуши помочь мало кто может. На сколько слышал счет или инвойс должен быть на двух языках и на отдельных страницах? если не верно поправьте! Может есть шаблоны инвойсов или счетов, актов, накладных?
У нас ООО, общая система нал.обложения.
Буду рад любой помощи по этому вопросу!!!

[Валерия]

Сообщение от vadimtd

Валерия,
Увидел ваш лаконичный ответ по форуму! Может и мне не откажите в консультации?
Проблема выставления счетов в валюте для экспортных операций. Посоветуйте, пожалуйста программку для автоматизации таких процессов.
Есть счета в двух банках (евро\доллар). Занимаемся поставками мин.удобрений на рынки России, желаем выйти на экспортные поставки дальнего зарубежья. Я не бухгалтер и в нашей глуши помочь мало кто может. На сколько слышал счет или инвойс должен быть на двух языках и на отдельных страницах? если не верно поправьте! Может есть шаблоны инвойсов или счетов, актов, накладных?
У нас ООО, общая система нал.обложения.
Буду рад любой помощи по этому вопросу!!!

Мы на эскспорт делаем
-Контракт
-Спецификацию
-Счет на оплату
-Акт выполненных услуг (без оформления ПС)

Потом переводим на немецкий язык и отправляем Клиенту. На немецком языке были услуги. А Товар мы отправляем на экспорт в Беларусь, в этом случае перевод не нужен. Распечатываем все формы из 1с.

Ну вот... как-то так....

[Валерия]

Сообщение от vadimtd

Валерия,
Увидел ваш лаконичный ответ по форуму! Может и мне не откажите в консультации?
Проблема выставления счетов в валюте для экспортных операций. Посоветуйте, пожалуйста программку для автоматизации таких процессов.
Есть счета в двух банках (евро\доллар). Занимаемся поставками мин.удобрений на рынки России, желаем выйти на экспортные поставки дальнего зарубежья. Я не бухгалтер и в нашей глуши помочь мало кто может. На сколько слышал счет или инвойс должен быть на двух языках и на отдельных страницах? если не верно поправьте! Может есть шаблоны инвойсов или счетов, актов, накладных?
У нас ООО, общая система нал.обложения.
Буду рад любой помощи по этому вопросу!!!

Ещё раз по документам
Контракт + Спецификация + Акты (одна строка) - переводят сотрудники со знаем немецкого языка (есть у нас такие- профессиональные переводчики). Одна сторона на рускком языке, вторая на немецком. Счета на оплату (мне один вариант поправили, в других правлю сама) или через Гугл переводчик или просто меняю даты и цифры. При чем в дальнейшем выручка поступала в рублях на расчетный счет. Здесь нужно дать иноспотавщику информацию по коду валютной операции в фигурных скобках. В валютнйы контрль банка предоставляла документы на нем языке. Это то что касается услуг.

Экспорт товаров у нас в основном в Беларусь. Вытаскиваю доки из 1с Управление торговлей, вплоть до ТТН.

У нас будет экспорт в Германию товаров.
- Контракт, спецификацию - сделают наши сотрудники
- ТОРГ12, счет фактуру, счет на оплату - что-то буду делать сама через переводчик Гугл, что-то помогут ребята....

У меня установлена Лингва - переводчик, но через Гугл - намного проще и быстрее. А ни каких дополнительных инвойсов я не делаю...
Если у Вас будет хоть где-то артикул товара переведен копируйте его и вставляйте в Счет на оплату....

[Б_С_К]

Сообщение от Валерия

- поступление выручки на валютный/ расчетный счет.

с 01.10.2011 - уже не нужно

Сообщение от Валерия

- счет фактура по ставке 0%

- тоже не нужно ТОРГ - 12, тоже не нужна если есть транспортная накладная

[sphinks]

Валерия, огромное Вам спасибо, доходчивый ответ!!!
а можно по подробней об НДС 0% ? как, что, на примерах если можно....

[Валерия]

Сообщение от sphinks

Валерия, огромное Вам спасибо, доходчивый ответ!!!
а можно по подробней об НДС 0% ? как, что, на примерах если можно....

Вечером попробую расписать по рабоче-крестьянски на примерах, но сама с удовольствием почитаю, то что Вам пишем Б_С_К......... лучше её ни кто не подскажет......

[Б_С_К]

Сообщение от sphinks

а можно по подробней об НДС 0% ?

Согласно Ст 164 НК РФ по экспортным операциям примяняется ставка 0%
Тоесть НДС = Нулю, но чтобы это подтвердить и предоставляется пакет документов (ст 165 НК РФ) (в отличие от освобжения от НДС)

[sphinks]

т.е. купил за 135000 в т.ч. ндс 10% - 12272.73
продал за 155000 в т.ч. ндс 0% - 0руб
к возмещению сколько тогда? 12272,73 ?
или как?

[Б_С_К]

Сообщение от sphinks

к возмещению сколько тогда? 12272,73 ?

Да совершено верно но только после сбора пакета доков + то что вы поделите НДС по косвенным расходам

[sphinks]

еще раз огромное спасибо!!! Четко, лаконично, по делу и главное вовремя!!! СПАСИБО!!!
п.с. жду примеров вечером...

[Б_С_К]

Сообщение от sphinks

п.с. жду примеров вечером...

Ну вот как то так.....

[Валерия]

т.е. купил за 135000 в т.ч. ндс 10% - 12272.73
продал за 155000 в т.ч. ндс 0% - 0руб
к возмещению сколько тогда? 12272,73 ?
или как?

Экспорт товаров по нулевой ставке состоит из двух этапов
1. Подтверждение нулевой ставки
2. Возмещение НДС из бюджета по приобретенным товарам (Мука в количестве проданным на экспорт) + общехозяйственным услугам содержащим в себе НДС (Аренда офиса, расходы на связь, расходы на ГСМ, расходы на канцтовары, программное обеспечение и т д и тп.)

Продажа товара на экспорт и подтверждение 0 ставки в рамках одного квартала.

ВОЗМЕЩЕНИЕ НДС
Покупка 10 мешков на сумму 135 000 руб в т.ч. ндс 10% - 12272.73
Покупка услуг по аренде, связи, ГСМ, 118 000р, в т.ч НДС 18% - 18 000
Итого НДС к возмещению из бюджета 30 272,73 руб

НАЧИСЛЕНИЕ НДС
Продажа 5 мешков на сумму 155 000 руб, в т.ч НДС 10% 14 090.91
Продажа 5 мешков на сумму 155 000 руб, в т.ч НДС 0%
Итого НДС к оплате (Начислению) в бюджет 14 090.91 руб

В этом случае оборот по
- Декларации по НДС
- Декларации по прибыли
совпадают.

Было бы так красиво если бы Вы в пределах одного квартала и продали на экспорт и собрали документы - 01 апреля 2011 года продали на экспорт, а в июне собрали полный пакет на подтверждение 0% ставки.


Продажа товара на экспорт в одном квартале, и подтверждение 0 ставки в другом квартале

Если Вы отгрузите в июне (2й кВ), а соберёте комплект документов в сентябре (3 кв), то будет выглядеть так

Нужно знать какая доля продажи на экспорт от общей реализации за квартал.
Нужно знать какую сумму НДС вы берете к возмещению за квартал.

ВОЗМЕЩЕНИЕ НДС
Покупка 10 мешков на сумму 135 000 руб в т.ч. ндс 10% - 12272.73
Покупка услуг по аренде, связи, ГСМ, 118 000р, в т.ч НДС 18% - 18 000
Итого НДС к возмещению из бюджета 30 272,73 руб
Но из них по НДС
1. по общ хоз расходам
48% берём к возмещению из бюджета во 2 кв – 14 530,91
52% берём к возмещению из бюджета в 3 кв – 15 741,82

2. По приобретенной муке
5 мешков проданных по ставке 10% 136,36 берем во 2 кв
5 мешков проданных на экспорт 6 136,36 в 3 кв

НДС к возмещению во 2 кв (14 530,91 + 6 136,36) = 20 667,67


НАЧИСЛЕНИЕ НДС
Продажа 5 мешков на сумму 155 000 руб, в т.ч НДС 10% 14 090.91
Продажа 5 мешков на сумму 155 000 руб, в т.ч НДС 0%
Итого НДС к оплате (начислению) в бюджет 14 090.91 руб

Доля продажи на экспорт от общей реализации за квартал
По ставке 10% 155 000 – 12272.73 = 142 727.30
По ставке 0% = 155 000,00
Итого 297 727.30 – 100%
155 000.00 – 52%

В этом случае оборот по
- Декларации по НДС 142 727.30
- Декларации по прибыли 297 727.30
Не совпадают.

При экспорте по нулевой ставке Вы тогда возмещаете НДС (перечислением на расчетный счет или уменьшением общей суммы к оплате в бюджет) из бюджета в том периоде в котором подтверждаете нулевую ставку. Если есть возможность взять НДС к возмещению сегодня, то при нулевой ставке вы его будете брать к возмещению завтра.

При варианте, когда Вы купили муку во 2 кв - взяли НДС к возмещению во вт квартале, а продали на экспорт в 3 квартале, тогда НДС входящий по Товару муке нужно отстронировать и взять к возмещению тогда когда вы подтвердите нулевую ставку, допустим в 4 кв...

ну вот... без карандаша и цифр не обошлась...

[Б_С_К]

Сообщение от Валерия

ТОРГ12, счет фактуру,- что-то буду делать сама через переводчик Гугл, что-то помогут ребята....

Валерия, - это переводить точно не нужно, эти документы выписываются для Таможни и для нашей налоговой, а покупателям в общем то нужна будет ГТД и СMR , мне их делают таможенные брокеры на основании моих документов (Лучше всего обратится к ним, хоть дороговато, но ни каких претензий от Таможни, хотя если помучаться можно и самим все подготовить)

[Валерия]

Сообщение от Б_С_К

Валерия, - это переводить точно не нужно, эти документы выписываются для Таможни и для нашей налоговой, а покупателям в общем то нужна будет ГТД и СMR , мне их делают таможенные брокеры на основании моих документов (Лучше всего обратится к ним, хоть дороговато, но ни каких претензий от Таможни, хотя если помучаться можно и самим все подготовить)

Да мы тоже работаем через таможенного брокера и на Товар у нас из дальнего зарубежья импорт... Ок буд знать что ТОРГ 12 переводить не нужно...

[sphinks]

всем спасибо ОГРОМНОЕ за помощь.
Был в командировке, не мог поблагодарить раньше!!!
Зато теперь буду знать к кому обращаться за консультацией...
ВСЕМ ЕЩЕ РАЗ ОГРОМНОЕ СПАСИБО!!!