Оптимизация налогообложения по НДС

[Niky N]

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, впервые столкнулся с такой ситуацией.
Моя компания (компания А) занимается предоставлением логистических услуг. К нам обратился клиент (компания Б), которому нужно доставить оборудование по маршруту Владивосток-Пусан-Гамбург. Все расходы по доставке возмещает Компания Б (21800, НДС включен в эту стоимость). Наше вознаграждение 10000 руб. (НДС 1800 руб.) . Компания В упаковала товар в специальную упаковку и доставила до порта. Выставила нам счет (10000 руб. + НДС 1800). Компания Г зафрахтовала груз и погрузила на корабль. Выставила счет 10000 руб (без НДС, ставка 0%, экспорт). Вопрос в следующем: как в данном случае оптимизировать налогообложение?

1) Может заключить агентсткий договор, в котором мы за счет Компании Б, но от своего имени доставляем товар до точки назначения. В данном случае что будет нашей налоговой базой? Только наше вознаграждение? Получается мы заработаем 10000 руб. НДС 1800 перечислим в бюджет.
2) Заключить договор возмездного оказания услуг, в котором прописать итоговую сумму вознаграждения 33600 в т.ч. НДС 5125 (21800 расходы+11800 наше вознаграждение). Вычитаем 1800 руб НДС. от Компании В, заплатим в бюджет 3325.

Возможно что-то я упустил. Подскажите, кто сталкивался. Благодарю за внимание

[Samara]

Сообщение от Niky N

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, впервые столкнулся с такой ситуацией.
Моя компания (компания А) занимается предоставлением логистических услуг. К нам обратился клиент (компания Б), которому нужно доставить оборудование по маршруту Владивосток-Пусан-Гамбург. Все расходы по доставке возмещает Компания Б (21800, НДС включен в эту стоимость). Наше вознаграждение 10000 руб. (НДС 1800 руб.) . Компания В упаковала товар в специальную упаковку и доставила до порта. Выставила нам счет (10000 руб. + НДС 1800). Компания Г зафрахтовала груз и погрузила на корабль. Выставила счет 10000 руб (без НДС, ставка 0%, экспорт). Вопрос в следующем: как в данном случае оптимизировать налогообложение?

1) Может заключить агентсткий договор, в котором мы за счет Компании Б, но от своего имени доставляем товар до точки назначения. В данном случае что будет нашей налоговой базой? Только наше вознаграждение? Получается мы заработаем 10000 руб. НДС 1800 перечислим в бюджет.
2) Заключить договор возмездного оказания услуг, в котором прописать итоговую сумму вознаграждения 33600 в т.ч. НДС 5125 (21800 расходы+11800 наше вознаграждение). Вычитаем 1800 руб НДС. от Компании В, заплатим в бюджет 3325.

Возможно что-то я упустил. Подскажите, кто сталкивался. Благодарю за внимание

Не пойму как у вас получилось к уплате НДС 3325
Но если чисто по НДС то выгоднее агентский договор, только из-за того, что фрахт вошел без НДС, а при перепродаже его вы должны обложить НДС, т.к. являетесь плательщиком НДС. Если конечно у вас на территории не работают какие-либо льготы на НДС касающиеся фрахта

[Niky N]

Samara, благодарю за ответ. Подскажите пожалуйста, если вы сталкивались, в случае, если мы действуем от своего имени, но за счет Принципала, мы просто переставляем ему, Принципалу, счета-фактуры, полученные от поставщиков, но уже от своего имени и тем самым выходим на ноль по НДС'у и единственный объект налогообложения, который возникает - это наше вознаграждение. Поправьте меня пожалуйста, если я не прав. Впервые столкнулся с агентскими взаимоотношениями.

[Samara]

Сообщение от Niky N

Samara, благодарю за ответ. Подскажите пожалуйста, если вы сталкивались, в случае, если мы действуем от своего имени, но за счет Принципала, мы просто переставляем ему, Принципалу, счета-фактуры, полученные от поставщиков, но уже от своего имени и тем самым выходим на ноль по НДС'у и единственный объект налогообложения, который возникает - это наше вознаграждение. Поправьте меня пожалуйста, если я не прав. Впервые столкнулся с агентскими взаимоотношениями.

Дебет 51 Кредит 62------118 рублей Принципал
Дебет 62 Кредит 76-------70 рублей (в т.ч. НДС 18%) Компания С - установка
Дебет 62 Кредит 76-------40 рублей (в т.ч. без НДС) Компания D - фрахт
Дебет 62 Кредит 90--------8 рублей (в т.ч. НДС) - Ваша выручка
Дебет 90 Кредит 68--------1.22 рублей - НДС с Вашей выручки

акт выполненных работ и счет фактура выставленная Принципалу
содержит следующее:
-----------------------------------------------------------------
Наименование работ | Цена | НДС | Cумма
-----------------------------------------------------------------
установка.............................|...59,32... |......10,68...|70,00
фрахт...................................|...40,00. ..|..без НДС...|40,00
агентское вознаграждение......|....6,78....|.......1,22...| 8,00
-----------------------------------------------------------------