Как списать светильники???

[AlenaAY]

У меня вот такой вопрос... мы хотим поменять ВСЕ светильники в арендуемом помещении, так как местные старые, постоянно горят лампочки... Это РЕМОНТ? Закупили светильники, лампочки и выключатели на 11 тысяч... Делать будем все сами... Скажите пожалуйста проводки, и какие документы необходимо составить???

[MARIN)]

дт.60 кт - 51 (71) - оплата поставщику
Дт.10 кт.60 - поступление материалов (светильники, выключатели)
дт. 26 кт 10 - списание материалов. Необходим акт на списание материала. Если у вас свой электрик, то работу можете не показывать, а если со стороны, то также дт 26 кт. 60. - работа по замене светильников

[OMEGA-DV]

Сообщение от Марина Августовна

дт.60 кт - 51 (71) - оплата поставщику
Дт.10 кт.60 - поступление материалов (светильники, выключатели)
дт. 26 кт 10 - списание материалов. Необходим акт на списание материала. Если у вас свой электрик, то работу можете не показывать, а если со стороны, то также дт 26 кт. 60. - работа по замене светильников

А Дт 19 / Кт 60 - при общехозяйственных расходах НДС списывается?
Да?????????????
Ну и "Прибыль" потом как, при общехозяйственных расходах, на...

Т. е., Каковы "пределы" списания материалов на 26 счёт

[MARIN)]

Сообщение от OMEGA-DV

А Дт 19 / Кт 60 - при общехозяйственных расходах НДС списывается?
Да?????????????
Ну и "Прибыль" потом как, при общехозяйственных расходах, на...
Т. е., Каковы "пределы" списания материалов на 26 счёт

Про НДС я не стала писать проводки, естественно, если услуга с НДС, то его можно принять к вычету. дт.68.2 кт 19.3. 26 счет закрывается у всех по-разному, у кого на 20 у кого на 90, все согласно учетной политики.

Если у вас есть что списать на 26 счет, какие могут быть ограничения? На 26 счете собираются все общехозяйственные расходы.

[OMEGA-DV]

Уважаемая, Марина Августовна!,

Сообщение от Марина Августовна

26 счет закрывается у всех по-разному, у кого на 20 у кого на 90, все согласно учетной политики.

Не когда не работал с 26 счётом. Ставил сразу на "двадцатку" (собака такая, заведомо зная, что это "общехозяйственные" расходы)?!

Сейчас корректирую проводки:
Поставил Дт 26 / Кт 10 (было Дт 20 / кт 10)
После Закрытия месяца, у меня "объявился" субсчёт 90.8 - Управленческие расходы????????????????????????????
"Упарился" он мне!
Если я, предварительно, до закрытия месяца, переведу 26 счёт на "двадцатку", то затраты по 26 встанут в 90.2 - Себестоимость продаж?, где им и положено "торчать".

А как это сделать?
Бух. справкой? или Операцией...вручную? А там и НУ будет?

[OMEGA-DV]

Уважаемая, Марина Августовна!,

Сообщение от Марина Августовна

Если у вас есть что списать на 26 счет, какие могут быть ограничения? На 26 счете собираются все "общехозяйственные" расходы.

Да, какие могут быть ограничения? И могут - ли быть?

Я на 26 счёт поставил также все материалы, которые не были списаны по ф. 29 и не попали на "двадцатку"!

"Необходим акт на списание материала. Если у вас свой электрик, то работу можете не показывать, а если со стороны..."

У нас свой "электрик"!
Поэтому, Первый вопрос:
АКТ на списание материалов не нужен, теперь?

И второй, меня мучает вопрос:
Расходы предприятия, дело лично самого предприятия?

Или,
В данном конкретном случае, обоснованность списания материалов (на хозяйственные расходы! и при отсутствии норм списания), их "целесообразность", "разумность", обоснованность, в т. ч. и в количественном выражении, под подает под "юрисдикцию" "дегенерирующих" органов????????????????????????
При приобретении материалов, "списывается" НДС? При списании материалов -"списывается" Прибыль?
Должны ли мы обосновывать своё право распоряжаться заработанными деньгами по своему усмотрению (на хоз. нужды)? ("Ковры и стены из бархата" или довольствоваться дешёвым линолеумом?)

Нет ли тут аналогии с сотовой связью, которую лучше не принимать к учёту!
Себе дороже будет!

[dmitri]

????????????

[MARIN)]

Сообщение от OMEGA-DV

Уважаемая, Марина Августовна!,


Да, какие могут быть ограничения? И могут - ли быть?

Я на 26 счёт поставил также все материалы, которые не были списаны по ф. 29 и не попали на "двадцатку"!

"Необходим акт на списание материала. Если у вас свой электрик, то работу можете не показывать, а если со стороны..."

У нас свой "электрик"!
Поэтому, Первый вопрос:
АКТ на списание материалов не нужен, теперь?

И второй, меня мучает вопрос:
Расходы предприятия, дело лично самого предприятия?

Или,
В данном конкретном случае, обоснованность списания материалов (на хозяйственные расходы! и при отсутствии норм списания), их "целесообразность", "разумность", обоснованность, в т. ч. и в количественном выражении, под подает под "юрисдикцию" "дегенерирующих" органов????????????????????????
При приобретении материалов, "списывается" НДС? При списании материалов -"списывается" Прибыль?
Должны ли мы обосновывать своё право распоряжаться заработанными деньгами по своему усмотрению (на хоз. нужды)? ("Ковры и стены из бархата" или довольствоваться дешёвым линолеумом?)

Нет ли тут аналогии с сотовой связью, которую лучше не принимать к учёту!
Себе дороже будет!

Вы так категорично отнеслись к моему сообщению, что уж и не знаю как отвечать.Естественно все затраты надо обосновывать и списывать материалы по акту. А что касается ограничения списания на 26 счет, я имела ввиду, что если у вас есть расходы, которые можно и должны учитываться на 26 счете, то почему надо вводить ограничения. Материалы, которые по ф-29 вы списали на 26 счет, почему не понятно, должны быть списаны на 20 счет. (или вы делали ремонт собственного помещения своими силами?).

[AlenaAY]

Сообщение от Марина Августовна

дт.60 кт - 51 (71) - оплата поставщику
Дт.10 кт.60 - поступление материалов (светильники, выключатели)
дт. 26 кт 10 - списание материалов. Необходим акт на списание материала. Если у вас свой электрик, то работу можете не показывать, а если со стороны, то также дт 26 кт. 60. - работа по замене светильников

Спасибо, у меня так и сделано.... но меня смутили разговоры о отделимых улучшениях... По идее на основные нужно ставить новерное...

[MARIN)]

Сообщение от AlenaAY

Спасибо, у меня так и сделано.... но меня смутили разговоры о отделимых улучшениях... По идее на основные нужно ставить новерное...

Какова стоимость каждого светильника? Если более 20 тыс.руб, то относите на ОС, если менее то на 10 счет.

[MARIN)]

А чем вам 90.8 не нравится, он и балансе будет показан.А вообще как у вас в Учетной политике закреплено, так и делайте. У меня например тоже с 26 счета на 90.8 списывается, мне очень удобно. Бух.справкой делать не надо, меняйте настройку в Константах ( сама не делала, все программист)

[OMEGA-DV]

Уважаемая, Марина Августовна!,

Сообщение от Марина Августовна

Материалы, которые по ф-29 вы списали на 26 счет, почему не понятно, должны быть списаны на 20 счет. (или вы делали ремонт собственного помещения своими силами?).

Цитата от Омеги:
"Я на 26 счёт поставил также все материалы, которые не были списаны по ф. 29! а потому и не попали на "двадцатку"!"

У ф. 29 есть нормы расхода (пусть они и корректируются!), но там свои "правила игры".
Они не безграничны. Может быть просто перерасход материалов, плюс "перекос" в КС-ках. И если я списываю материалы на "двадцатку" по ф. 29, значит я списываю их именно по ф. 29!
А иначе, что получается? "Эти" материалы списались по ф. 29, я их поставил на "двадцатку".
А "эти" - не списались. Я их, тоже на двадцатку! Только потому,что они ушли в производство? Так в чём же разница? Тогда давайте списывать без ф.29???????
Но такую "схему" я не могу признать даже для ДВП (для внутр. пользования). Коль мы признали обоснованность перерасхода материалов, значит, соблюдая корпоративные интересы, я их должен списать.
Их уже нет на складе. Их просто - нет!
Т. е., я должен их куда-то "затолкать", "запихать"................
А тут как раз, общехозяйственные расходы, ни кем не нормируемые??? (Ремонт, на собственных силах естественно)
И Уважаемая, Марина Августовна, любезно предоставила мне 26 счёт для этих целей, куда можно затолкать всё, чего уже нет на складе??????????

Вот такое длинное, всего лишь предисловие!

Но гложет меня, червь сомненья
Нельзя ли здесь узреть...(В. Шекспир)
Скрытую реализацию? (Есть цемент, и нет цемента. А куда он делся7)

Из всего сказанного, я сделал вывод, что общехозяйственные расходы (и их соразмерность), счёт 26, личное дело самого предприятия????????????

[MARIN)]

Сообщение от OMEGA-DV

Уважаемая, Марина Августовна!,



Цитата от Омеги:
"Я на 26 счёт поставил также все материалы, которые не были списаны по ф. 29! а потому и не попали на "двадцатку"!"

У ф. 29 есть нормы расхода (пусть они и корректируются!), но там свои "правила игры".
Они не безграничны. Может быть просто перерасход материалов, плюс "перекос" в КС-ках. И если я списываю материалы на "двадцатку" по ф. 29, значит я списываю их именно по ф. 29!
А иначе, что получается? "Эти" материалы списались по ф. 29, я их поставил на "двадцатку".
А "эти" - не списались. Я их, тоже на двадцатку! Только потому,что они ушли в производство? Так в чём же разница? Тогда давайте списывать без ф.29???????
Но такую "схему" я не могу признать даже для ДВП (для внутр. пользования). Коль мы признали обоснованность перерасхода материалов, значит, соблюдая корпоративные интересы, я их должен списать.
Их уже нет на складе. Их просто - нет!
Т. е., я должен их куда-то "затолкать", "запихать"................
А тут как раз, общехозяйственные расходы, ни кем не нормируемые??? (Ремонт, на собственных силах естественно)
И Уважаемая, Марина Августовна, любезно предоставила мне 26 счёт для этих целей, куда можно затолкать всё, чего уже нет на складе??????????

Вот такое длинное, всего лишь предисловие!

Но гложет меня, червь сомненья
Нельзя ли здесь узреть...(В. Шекспир)
Скрытую реализацию? (Есть цемент, и нет цемента. А куда он делся7)

Из всего сказанного, я сделал вывод, что общехозяйственные расходы (и их соразмерность), счёт 26, личное дело самого предприятия????????????

Ну что вы все перевернули с ног на голову! Вы прочитайте внимательно все мной написанное. Вы сами-то поняли смысл своих высказываний. Кто вам сказал, что можно списывать все на 26 счет, что у вас ушло со склада? Я у Вас поинтересовалась, почему вы списываете на 26 счет материалы,которые должны списываться на 20 по ф.29, про перерасход и слова не было. А если у вас перерасход материала, надо искать виновных.

[OMEGA-DV]

Уважаемая, Марина Августовна!,

Сообщение от Марина Августовна

Ну что вы все перевернули с ног на голову! Вы прочитайте внимательно все мной написанное. Вы сами-то поняли смысл своих высказываний. Кто вам сказал, что можно списывать все на 26 счет, что у вас ушло со склада? Я у Вас поинтересовалась, почему вы списываете на 26 счет материалы,которые должны списываться на 20 по ф.29, про перерасход и слова не было. А если у вас перерасход материала, надо искать виновных.

Значит я не правильно сформулировал - про перерасход!
Есть затраты нормативные и есть фактические. И если фактические затраты больше нормативных. Это не значит, что здесь есть состав... И надо искать виновных. Их нет!

Где-то я читал, про затраты, которые "хочет видеть фин. директор".
Вы сочли, что он хочет видеть всё таки реальные затраты, фактические, а не нормативные (Там же тоже состава не было?).

Ф. 29 отражает как раз нормативные затраты. А мне нужно списать, как раз фактические!
Пусть всё остаётся как есть! Затраты на производство сидят на двадцатке.
Только при чём здесь ф. 29? Для внутреннего пользования?

Но хоть с 26 Вы меня успокоили. Работы общехозяйственные на "силах" - Акт не нужен, и норм нет???????????????????????

[MARIN)]

Списание материалов на 26 счет также производится по акту(но не м-29). Форма акта М-29, предназначена для списания строительных материалов.
Про затраты,которые "хочет видеть фин.директор", как раз речь шла о выпуске продукции, которую можно учитывать по плановой стоимости и в конце м-ца делается корректировка, а можно сразу учитывать по фактической стоимости. Если фин.директору в течении м-ца необходимо знать фактические затраты, то лучше учитывать стоимость продукции по факт.стоим. сразу, а не ждать "закрытие м-ца", когда скорректируется эта себестоимость.
Я не очень понимаю ваш ироничный тон "Работы общехозяйственные на "силах"? Что именно в этой фразе звучит. Если вы что-то ремонтируете в своем офисе своими силами(проводку, выключатель) какую работу вы показываете? Только списание материала и все? Причем здесь акт? Эти материалы и будут на 26 счет вешаться, об этом и шла речь,все. Скорее всего мы друг-друга не понимаем. И спор ни о чем.

[OMEGA-DV]

Уважаемая, Марина Августовна!,

Сообщение от Марина Августовна

Я не очень понимаю ваш ироничный тон "Работы общехозяйственные на "силах"? Что именно в этой фразе звучит.

Здесь нет ни какой иронии. Генподрядные строительные организации исторически привлекают для выполнения работ на объекте специализированные субподрядные организации, для выполнения спец. работ - сантехнические, электромонтаж, монтаж оборудования и т. д.
Сами выполняют общестроительные работы, как правило: фундаменты, коробка здания, отделка...
Работы, которые выполняет генподрядчик собственными силами и назывались в просторечье "на силах", собственных, имеется в виду. В отличие от работ, которые делают "субчики".
А рассуждения наши ушли в параллельные и не взаимосвязанные, ну если не миры, то темы.

Сообщение от Марина Августовна

Скорее всего мы друг-друга не понимаем.

Я очень даже понял.
Тема 1:
Когда строительная организация выполняет ремонтно-строительные работы собственной базы (мелкие всякие работы - поднять, что на голову упало и покрасить) и ей понятно нет необходимости привлекать для этого другие "строительные" организации - это работы Общехозяйственные.
И все затраты я ставлю на 26 счёт.

Сообщение от Марина Августовна

Если вы что-то ремонтируете в своем офисе своими силами(проводку, выключатель) какую работу вы показываете? Только списание материала и все? Причем здесь акт? Эти материалы и будут на 26 счет вешаться, об этом и шла речь,все.

Ну я так и понял. Материалы на 26, и всё. И без акта. Зарплату рабочих, т. ж. на 26.
Вот и видна вся себестоимость...
А на другую тему - я и не отклоняюсь.
Вот только боюсь, как бы не сказали, что пластиковые окна на ОС вешать нужно. Они больше 20 000 стоят. А единица измерения - м2, меньше 20,0 тыс. руб. за кв. м

Вот такие вот "светильники".......................

[MARIN)]

При замене окон и дверей назначение и загруженность помещения не изменяются. Замена в помещении ветхих окон и дверей относится к капитальному ремонту (раздел VI приложения 8 Положения, утвержденного постановлением Госстроя СССР от 29 декабря 1973 г. № 279). Поэтому при расчете налога на прибыль стоимость новых окон и дверей учитывайте как расходы на ремонт основных средств (ст. 260 НК РФ, письмо Минфина России от 23 ноября 2006 г. № 03-03-04/1/794).

[OMEGA-DV]

Сообщение от Уважаемая, Марина Августовна!

При замене окон и дверей назначение и загруженность помещения не изменяются. Замена в помещении ветхих окон и дверей относится к капитальному ремонту (раздел VI приложения 8 Положения, утвержденного постановлением Госстроя СССР от 29 декабря 1973 г. № 279). Поэтому при расчете налога на прибыль стоимость новых окон и дверей учитывайте как расходы на ремонт основных средств (ст. 260 НК РФ, письмо Минфина России от 23 ноября 2006 г. № 03-03-04/1/794).

Если это только на основании того, что данные работы относятся к кап. ремонту, то позвольте категорически не согласиться!

Понятие кап. ремонт или текущий - понятие принципиальное!
От этого зависят применяемые коэффициенты при разработке ПСД (проектно-сметной документации).

Нормы на определения статуса кап. ремонта меняются, ну если ни каждый квартал, то по крайней мере раз в 9 месяцев - это точно!
В каждом регионе, они свои, также как и применяемые коэффициенты на базовые индексы.
У нас например, деЙствуют нормы нашего Строительного министерства, публикуемые в "РЕГИОСТРОЙИНФОРМЕ", по мере их появления.
Поэтому, данное Постановление ГОССТРОЯ СССР от 1973 г. в данном вопросе однозначно! не действует.
Я всегда ссылаюсь на постановления ГОССТРОЯ СССР И ГОСПЛАНА СССР, в договорах, когда оговариваю вопросы по "Услугам генподряда". Вот сдесь (не помню №№ по памяти) они ещё действуют!

Поэтому, если есть другие причины, соотнесения всех оконных конструкций, общей стоимостью более 20, 0 т. р., при единице измер. 1 м2, когда стоимость 1 м2 менее 20 000 руб. к ОС????????????????????

[OMEGA-DV]

Уважаемая, Марина Августовна!,

Сообщение от Уважаемая, Марина Августовна!

(раздел VI приложения 8 Положения, утвержденного постановлением Госстроя СССР от 29 декабря 1973 г. № 279).

1973 год! - только сейчас рассмотрел.
Я тогда, куда же я тогда ходил пешком????????????
Это когда Гагарин в космос полетел

Вся нормативная строительная база в Советском Союзе, при мне, была заменена в 1984 году.
Мы тогда только сдали Экономику строительства на 4 курсе, и нам, на 5 курс, "влупили" ещё раз его прослушать, т. к. всё, чему нас учили, уже морально устарело!
Пришлось заново переучиваться и пересдавать!
Вот годы были! Вы мне ностальгию навеяли!

А второй раз, всю нормативную базу в СССР заменили в 1991 году.
А сейчас, её корректируют с листа............................

Как мо-ло-ды мы были.................................

[Larky]

Сообщение от OMEGA-DV

Это когда Гагарин в космос полетел

Гагарин, как сейчас помню, полетел в апреле 1961 года...