Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.03.2008
Сообщений: 411
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, впервые столкнулся с такой ситуацией.
Моя компания (компания А) занимается предоставлением логистических услуг. К нам обратился клиент (компания Б), которому нужно доставить оборудование по маршруту Владивосток-Пусан-Гамбург. Все расходы по доставке возмещает Компания Б (21800, НДС включен в эту стоимость). Наше вознаграждение 10000 руб. (НДС 1800 руб.) . Компания В упаковала товар в специальную упаковку и доставила до порта. Выставила нам счет (10000 руб. + НДС 1800). Компания Г зафрахтовала груз и погрузила на корабль. Выставила счет 10000 руб (без НДС, ставка 0%, экспорт). Вопрос в следующем: как в данном случае оптимизировать налогообложение? 1) Может заключить агентсткий договор, в котором мы за счет Компании Б, но от своего имени доставляем товар до точки назначения. В данном случае что будет нашей налоговой базой? Только наше вознаграждение? Получается мы заработаем 10000 руб. НДС 1800 перечислим в бюджет. 2) Заключить договор возмездного оказания услуг, в котором прописать итоговую сумму вознаграждения 33600 в т.ч. НДС 5125 (21800 расходы+11800 наше вознаграждение). Вычитаем 1800 руб НДС. от Компании В, заплатим в бюджет 3325. Возможно что-то я упустил. Подскажите, кто сталкивался. Благодарю за внимание ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.01.2013
Сообщений: 70
Спасибо: 1
|
![]() Цитата:
![]() Но если чисто по НДС то выгоднее агентский договор, только из-за того, что фрахт вошел без НДС, а при перепродаже его вы должны обложить НДС, т.к. являетесь плательщиком НДС. Если конечно у вас на территории не работают какие-либо льготы на НДС касающиеся фрахта |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 19.03.2008
Сообщений: 411
Спасибо: 0
|
![]()
Samara, благодарю за ответ. Подскажите пожалуйста, если вы сталкивались, в случае, если мы действуем от своего имени, но за счет Принципала, мы просто переставляем ему, Принципалу, счета-фактуры, полученные от поставщиков, но уже от своего имени и тем самым выходим на ноль по НДС'у и единственный объект налогообложения, который возникает - это наше вознаграждение. Поправьте меня пожалуйста, если я не прав. Впервые столкнулся с агентскими взаимоотношениями.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.01.2013
Сообщений: 70
Спасибо: 1
|
![]() Цитата:
Дебет 62 Кредит 76-------70 рублей (в т.ч. НДС 18%) Компания С - установка Дебет 62 Кредит 76-------40 рублей (в т.ч. без НДС) Компания D - фрахт Дебет 62 Кредит 90--------8 рублей (в т.ч. НДС) - Ваша выручка Дебет 90 Кредит 68--------1.22 рублей - НДС с Вашей выручки акт выполненных работ и счет фактура выставленная Принципалу содержит следующее: ----------------------------------------------------------------- Наименование работ | Цена | НДС | Cумма ----------------------------------------------------------------- установка.............................|...59,32... |......10,68...|70,00 фрахт...................................|...40,00. ..|..без НДС...|40,00 агентское вознаграждение......|....6,78....|.......1,22...| 8,00 ----------------------------------------------------------------- Последний раз редактировалось Samara; 28.06.2013 в 08:13. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Теряется ли НДС при перепродаже товара ООО освобожденным от уплаты НДС? | Calibri | Общая система налогообложения (ОСНО) | 5 | 30.07.2012 10:50 |
Не идут декларации по прибыли и НДС:((( | Helga17 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 11 | 31.12.2011 14:32 |
Вексель не могу разобраться | Lena D | Общая система налогообложения (ОСНО) | 15 | 24.01.2011 13:40 |
Подборка законов по возврату НДС (2009 г.) | UXOBA | НДС | 1 | 09.11.2010 15:38 |
Общая система в экспедиторской деятельности! | БухГлавЮл | Общая система налогообложения (ОСНО) | 10 | 18.10.2010 19:02 |