Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
31.01.2014, 12:48 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 21.01.2014
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
Отражение расходов - право или обязанность
Подскажите, пожалуйста, прининять к учету расходы, оказанные нам контрагентом для уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль и принятие к зачету НДС мое право или обязанность? поясню - некоторые затраты, своевременно не проведенные, я не хочу отражать в НУ, возможно ли это и как правильно провести в БУ и обосновать
|
31.01.2014, 12:58 | #2 | |
калач
Регистрация: 04.12.2012
Адрес: Пермский край
Возраст: 49
Сообщений: 2,859
Спасибо: 52
|
Re: Отражение расходов - право или обязанность
Цитата:
__________________
Мне все равно, кто ты: белый, черный, низкий, высокий, худой, толстый, бедный, богатый. Если ты добр ко мне, то и я буду добра к тебе. |
|
31.01.2014, 13:11 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 21.01.2014
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
Re: Отражение расходов - право или обязанность
данные расходы были оказаны во 2 квартале 2013г., а документы ко мне попали в 1 квартале 2014г., но так как я еще не закрыла 4 квартал, хочу их провести 01.10.13г. для расчетов с контрагентом они должны быть отражены, но сделать мне надо проводки так чтобы не относить данные затраты на уменьшение НО базы по налогу на прибыль, и не выставлять НДС к уменьшению.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
31.01.2014, 13:31 | #4 |
калач
Регистрация: 04.12.2012
Адрес: Пермский край
Возраст: 49
Сообщений: 2,859
Спасибо: 52
|
Re: Отражение расходов - право или обязанность
Если вы обнаружили документ с опозданием, расходы можно отнести в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль, но только того отчетного (налогового) периода, к которому они относятся (п. 1 ст. 272 НК РФ)
__________________
Мне все равно, кто ты: белый, черный, низкий, высокий, худой, толстый, бедный, богатый. Если ты добр ко мне, то и я буду добра к тебе. |
31.01.2014, 13:34 | #5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 21.01.2014
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
Re: Отражение расходов - право или обязанность
вопрос именно в том и заключается - можно или нужно, а можно не относить?
|
31.01.2014, 21:13 | #6 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Отражение расходов - право или обязанность
Имеете полное право "ошибиться" и не принять расходы для уменьшения налога на прибыль и НДС не брать в зачет, в этом случае вы завысили налоговую базу и завысили налоги к уплате в бюджет. Закон говорит, что в случае завышения, налогоплательщик имеет право сдать учточненную декларацию т.е это его выбор сдавать или нет.
Можете, если положение позволяет, такие "ошибочные" расходы и НДС отнести на не принимаемые расходы в НУ. Опять же уточненную декларацию можем сдавать в течение 3х лет, поэтому еще можете передумать. Например, проверят и вычтут какие-то расходы/НДС. Вы можете подготовить уточненную декларацию и учесть все полагающиеся расходы и НДС, потерь будет меньше. Возможно имеет смысл специальную группу создать в учете по таким не принимаемым расходам, например, косвенно не принимаемые. Чтобы вам было понятно, что там и было легко найти, при необходимости. Последний раз редактировалось Entry; 31.01.2014 в 21:19. |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Договор возмещения расходов | Кобрик | Общая система налогообложения (ОСНО) | 27 | 08.02.2017 14:49 |
Оформляем командировку... | Log_in | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 163 | 13.06.2015 12:06 |
налоговая учетная политика в НКО | Lena613 | Учет в НКО | 86 | 30.03.2014 08:19 |
Книга учета доходов и расходов | Добрый Жук | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 26 | 22.04.2011 15:24 |
Отражение расходов по чеку из магазина | zvantsugov | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 3 | 24.10.2010 21:45 |