корректировка НДС, теперь штраф?

[perl]

Здравствуйте.
У меня ООО на общей системе. Когда начинал деятельность купил принтер, сдал в аренду без экипажа свой автомобиль, где по договору ООО берёт на себя полное обслуживание авто. Купил новую резину уже за счёт средств ООО, оформив займ для ООО и всё это было в сентябре-октябре 2012 г. В первом квартале 2013 г. Я это отразил в проводках. НДС был представлен к вычету. За всё время деятельность сделал всего лишь одну продажу. Предприятие как таковой прибыли не приносило.

Началась камеральная проверка.
Короче, получается НДС я заплатил больше, чем должен уплатить. На 3000 рублей. Т.е. должны вернуть. Мне звонят из налоговой, устраивают истерику и говорят делайте корректировку, мол ваша резина для авто это вы для себя купили, и бюджет не обязан оплачивать мои расходы. Сказали, что бы принёс корректировку убрав эту резину. Принтер тоже, поскольку у вас нет офиса и вы для личных нужд его купили.

1.На сколько требования налогового инспектора правомерны?
2. Сделаю я корректировку, а мне потом штрафы не выставят? тогда получится я буду должником по НДС?

3. Как поступить в данной ситуации?
Из-за этих 3000 рублей возиться не хочется.

Спасибо за внимание, очень жду помощи.

[Аланда]

perl, ну,не любят налоговые органы возмещать НДС из бюджета,особенно,если деятельности фактически в организации нет,а есть расходы,экономическую обоснованность которых можно поставить под сомнение,вот и попала ваша зимняя резина под такое сомнение. На какую сумму НДС к уплате вы выйдете,если уберете эти расходы? Если заплатите эту сумму,пени,и подадите корректировку,не будет вам штрафа никакого.можете ,конечно,"пободаться",они затребуют все документы для проверки,и не факт,что не найдут никаих ошибок в них,чтобы все равно снять вычеты,а вы остались должны бюджету.

Сообщение от perl

Из-за этих 3000 рублей возиться не хочется.

возиться уже все равно придется,поскольку заявили возмещение,только с полной проверкой документов или с подачей корректировки и доплатой.Но это мое личное мнение.

[perl]

Я не против их убрать сейчас. Правда 11000 рублей теряю. Столько стоит резина.
А корректировку как делать? за какой период?
мне нужно полностью из проводок убирать? или достаточно поставить без ндс?

Налоговой тогда остаётся 900 рублей мне возместить.

[LiGro]

perl, у вас еще и прибыль будут камералить. (Резину заставят убрать) , соответственно корректировки. А почему у вас офиса нет, где зарегистрированы, что налоговая и против принтера идет, хочет и эти расходы снять?

[perl]

Офис есть..за который я пока не плачу. С друзьями совместный бизнес. Естественно и договор не составляли...договор на бесплатную аренду же не составить. Пока прибыли нет так.
Колёса были отражены в первом квартале.

Каким периодом корректировку надо сделать? я так понимаю надо совсем из книги покупок убрать колёса. и заново все пересчитать НДС, прибыль, баланс? За оба периода?

[LiGro]

perl, но все же офис есть! Составьте договор на мин арендную плату, и откуда налоговая узнала что у вас нет офиса?? Корректировку делать за 1 квартал )если вы все это показали в 1 кв) а как вы оплачивали за колеса и принтер? (налом или перечислением?)

[Аланда]

Сообщение от perl

Налоговой тогда остаётся 900 рублей мне возместить

Не имеет смысла убирать НДС только по резине,потому что все равно остается НДС к возмещению;судя по настрою вашей налоговой ей нужно ,чтобы возмещения не было вообще,а было к уплате хоть 3 рубля.Поскольку камералка только по НДС,фактически налоговая вас подталкивает к тому,чтобы вы НДС по резине и принтеру оставили на 19 счете и поставили к вычету в том периоде,когда будет НДС по реализации и это вычет не приведет к возмещению из бюджета.Прибыль можете не пересчитывать ( если ,конечно,у вас все-таки начнется деятельность когда-нибудь, сможете подтвердить экономическую обоснованность покупки),баланс вообще не сдается поквартально.

[LiGro]

Сообщение от perl

звонят из налоговой, устраивают истерику и говорят делайте корректировку, мол ваша резина для авто это вы для себя купили,

Аланда, мне кажется они вообще не хотят (и не примут) эту резину и в следующие периоды! Либо надо будет доказывать обоснованность этих расходов! Хотя если есть договор аренды и машина реально используется для работы то почему и нет! А вот если ТС захочет вообще убрать резину из расходов то и прибыль за 1 кв потянет, ведь ТС указал в декларации расходы (наверное там убыток?)

[Аланда]

LiGro, так я и пишу,что доказывать придется,но когда будет деятельность(если будет),это станет проще,а сейчас проблема только с НДС,видимо, отсутствие прибыли налоговиков пока не взволновало,поэтому я не стала бы ее корректировать.

[LiGro]

Вообщем опять ждем разъяснения ТС,

[АннаН]

Я бы не принимала ндс вообще ни сейчас ни потом, почти на 100% уверена, что потом не примут все равно.
А в прибыли бы пока оставила.
Бывает же такое, в расходы принимаем, а ндс нет, с/ф например неверно оформлена

[Аланда]

Сообщение от АннаН

бы не принимала ндс вообще ни сейчас ни потом, почти на 100% уверена, что потом не примут все равно.

вполне возможно,что и так,но это будет потом,а пока ,думаю,пусть "повисит" на 19 счете . Если не оставлять его на 19 счете,нужно сразу списывать в уменьшение прибыли,если я правильно понимаю,а прибыли тоже нет.

[perl]

Да прибыли сейчас нет. Но вот вот скоро появится.Так как корректировку делать?
Только ндс убрать? и сдать корректировку за 2 квартала или нужно и за первый её делать?

Машина используется для поездок по делам фирмы. На что ведутся путевые листы.

[Аланда]

Сообщение от perl

сдать корректировку за 2 квартала

Я бы сдала только за второй квартал по НДС,отчетность квартальная,а к первому кварталу ведь у налоговых не было претензий.Если ,конечно,спорные суммы вычетов не относятся к обоим кварталам.

[perl]

НДС в 1 квартале весь...во втором квартале ни каких движений не было..только убытки на РКО банка.
сделал корректировку 1 кварталом. так правильно?

[LiGro]

perl, вы НДС по своей резине в каком квартале показали? В 1 или 2?

[perl]

Здравствуйте. В первом квартале. Во втором квартале у меня вообще тишина была.

[LiGro]

perl, значит уточненку за 1 квартал! Но сперва доплатить недостающий налог и пени, и только потом сдавать уточненку! Так я и не поняла вы эту резину вообще уберете из расходов, и как вы ее оплачивали (нал или безнал)!!!!

[perl]

Я за первый квартал сдал. А налог и пени, так там наоборот ещё 250 руб. налоговая должна возместить. Поэтому и налогов не платил.
Резину купил так, выдал деньги под отчёт. На них купил резину на юр.лицо.

[LiGro]

perl, вы меня простите за столько вопросов, но хочу чтоб правильная картина была! В 2012 году вы купили резину за нал, Организация (поставщик) выдала вам с/ф, накладную и ПКО с кассовым чеком на вашу организацию, так? Значит если вас уже камералят (и все равно даже после корректировки) налоговая все равно вам должна возместить (250 руб) то смысл убирать эти расходы, если есть хоть какая-то продажа и обоснованность ваших расходов! (аренда авто+путевые листы)! Кстати вы за 2012 год показывали арендные платежи по договору аренды авто? Я б сделала так, подала корректировку по НДС и прибыли за 4 кв.2012 год, показала к возмещению НДС (если у вас доки все в порядке) то не стоит бояться! Напишите им потом поясниловку почему так произошло (что в связи с тем что организация новая и несет убытки для поиска покупателей , чтоб в дальгейшем была прибыль ну и так далее), приложите потом к требованию книгу покупок (я так понимаю что у вас выручки в 4 кв 2012 года не было) , соответственно будет убыток (вместе с резиной и принтером) подложите договор аренды на мин арендную плату), ну и что вы арендную плату примете в расходы, если ваши арендаторы вам давали акты выполненных работ, затем надо смотреть что в 1 квартале, я так понимаю тут уже пошла выручка (надо посчитать входной НДС (от поставщиков) и начисленный НДС (ваша реализация). Здесь может произойти наоборот (НДС к уплате), а прибыли может и не быть! Вообщем нужны цифры, и если вы оплачивали НДС за первый квартал, то необходимо доплатить недостающий НДС и пени (по уточненке) и у вас появится переплата по НДС, которую можно будет учесть в следующих налоговых периодах! Ну как то так, думаю понятно выразилась. Вообщем высказала свою мысль, если будут вопросы (или я где-то что-то недопоняла ваши ответы) пишите,