Формулы для расчета декларации по прибыли.

[smalis]

Отмечусь

[jeny]

Всем доброго дня! Правда у меня он не такой добрый. Уважаемые коллеги подскажите пожалуйста вот такой момент. Обособленное подразделение открылось в июле 2012г., сейчас пытаюсь сформировать декларацию, но не уверена в правильности ее заполнения.
Налоговая база 1953010.
Доля головы 91,95=1795795, налог 323243, начислено в бюджет строка 080- 685006, сумма налога к уменьшению 361763(авансы не начисляются)
Доля обособки 8,049889, налоговая база 157215, начислено в бюджет субъекта 0, налог на прибыль к доплате 28299(авансы не начисляются)
Строка 200 листа 02 сумма строк 070=28299+323243=351542.
строка 281 листа 02 (сумма налога к уменьшению программа начисляет 1953010*18%=351542-685006=333464.....В строку 080 раздела 1.1 попадает сумма 361763, не могу понять почему....Мне кажется, что туда должна попасть сумма 333464, что то я совсем запуталась.

То ли у меня уже каша в голове, и я ничего не понимаю, то ли программа не правильно считает. Помогите пожалуйста, кто знает...

[Veselenochka]

Сообщение от jeny

строка 281 листа 02 (сумма налога к уменьшению программа начисляет 1953010*18%=351542-685006=333464.....

правильно все программа делает

[jeny]

спасибо за ответ, но тогда почему к уменьшению 361763, а не 333464???? Почему я уменьшаю налог на 361763, когда фактически он уменьшился в бюджет субъекта по голове на 333464, и начислен к уплате по обособке 28299

[Veselenochka]

Сообщение от jeny

спасибо за ответ, но тогда почему к уменьшению 361763, а не 333464????

потому что в разделе 1,1 строка 80 указывается сумма налога к уплате/уменьшению отдельно по каждому подразделению
у вас должно быть 2 декларации.

[Veselenochka]

в разделе 1,1 строка 080 по голове должно быть:

Сообщение от jeny

сумма налога к уменьшению 361763

в разделе 1,1 строка 070 по обособке:

Сообщение от jeny

налог на прибыль к доплате 28299

в листе 02 информация свернуто подается

[jeny]

Спасибо огромное! Похоже, что у меня все таки все правильно, сама себя запутала... В листе 2 информация сводная, налог на прибыль к уменьшению, в соответствии с долей головы, тоже правильно. Уточню ещуе раз, в головную ИФНС я сдают декларацию + два листа 5(по голове и обособке) тот лист, который по обособке наверху, где ИНН КПП - КПП стоит головы, либо обособки? По идее, сдаю в головную значит и КПП остается головной. А вторую буду сдавать в обособку, значит и КПП будет там соответстующий.

Вроде все встало на свои места. Благодарю!

[Veselenochka]

да, КПП ставите соответственно

[jeny]

И еще один вопос, авансы по обособке я не плачу, так как расчитывать не из чего стр.290-310 пустые, налог к уменьшению. А вобще авансы по обособке так и расчитываются исходя из доли по строке 310? Или есть какой то алгоритм. На первой странице очень удобные формулы, я часто ими пользуюсь, но вот по обособке ничего нет. Но я примерно поняла, что все тоже самое только исходя из доли головы и обособки?

[Veselenochka]

необходимость уплаты авансов определяется в целом по организации, а их сумма исходя из налоговой базы отдельно по ОП

[jeny]

Спасибо, значит я все правильно поняла и авансов у меня никаких нет ни на 4 кв., ни на 1 кв.2013г.

[Veselenochka]

jeny, в целом по организации вы должны платить ежемесячные авансы?

[jeny]

да должна, но так как у меня налог к уменьшению за 9 месяцев, и обособка создалась только в 3 кв. (июль), то мне и авансы не с чего считать получается. Хотя ....

[jeny]

а еще такой вопрос, возложение обязанностей по уплате налога на ОП, в приложении 5 по голове...я ставлю 0( т.е не возложена). Это правильно?, или платит то голова и ставить в приложении 5 нужно, что обязанность возложена, но голова это же не обособленное подразделение, голова по любому платит

[Veselenochka]

Сообщение от jeny

, и обособка создалась только в 3 кв. (июль), то мне и авансы не с чего считать получается.

как раз авансы по обособке у вас вполне себе получаются
и получается что их надо платить

[jeny]

даже если по строке 280 получается сумма к уменьшению, все равно считаем строку 290.
стр 290 (9мес) = стр 180 (9мес) -стр 180 (полугод) 36=390602-458314... так что авансы не платятся... а значит и по обособке тоже

[jeny]

Или я опять не правильно понимаю.

[jeny]

Хотя да... получается что 28299( 9 месяцев налог начисленный)- (полугодие ничего не начислялось, а значит, что авансы 28299, и в 4-ом и в 1-ом 2013г., так что ли выходит...

[Veselenochka]

Сообщение от jeny

так что авансы не платятся... а значит и по обособке тоже

нет, не значит

[Veselenochka]

jeny, да, я по крайней мере думаю так