НДС при расчете векселем

[Ane]

Нашей организации поставщик выставил сч-ф на 200000 руб.. Частично (100000 руб.) мы ее оплачиваем векселем, а частично по безналу. Подскажите какую сумму НДС при расчете векселем я должна перечислить платежным поручением поставщику, и что написать в назначении платежа. Спасибо.

[vsv-boss]

Сообщение от Ane

мы ее оплачиваем векселем

Вексель чей? И откуда он у вас? Это для начала.

Сообщение от Ane

Подскажите какую сумму НДС при расчете векселем я должна перечислить платежным поручением поставщику

Если вы передали вексель на 100000 рублей, то одну платёжку вы должны сделать на 18000 рублей НДСа и 82000 рублей ещё, но с пометкой: окончательная оплата по...(основание платежа) в том числе НДС

[Беренис]

Сообщение от vsv-boss

Если вы передали вексель на 100000 рублей, то одну платёжку вы должны сделать на 18000 рублей НДСа и 82000 рублей ещё, но с пометкой: окончательная оплата по...(основание платежа) в том числе НДС

А вот и не верно! (Привет vsv-boss – целую в десна!)
Итак, сделка 200 000 рублей. Покупатель – Ане, Поставщик – Икс.
Первая операция: Акт приема – передачи векселей. Она ни к чему не обязывает. Икс купил у Ане вексель (долговое обязательство) на сумму 100 000 рублей.
Вторая операция: Зачет взаимных требований: Икс (в счет задолженности по договору поставки) выставляет вексель Ане на сумму 100 000 (в т.ч. НДС = 15 254.24)
Третья операция: Ане перечисляет Икс оставшуюся задолженность по договору на сумму 100 000 (в т.ч. НДС = 15 254.24)
Четвертая операция: Ане перечисляет НДС в размере 15 254.24 рубля на р/с Икс с формулировкой платежа: «перечисление НДС, согласно зачету встречных требований №… от…»
Пятая операция: Икс (зеркально) перечисляет Ане тот же НДС в том же размере с той же формулировкой.
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=13464

[Беренис]

Кстати, действительно, а вексель чей??? Ваш нарисованный или банка? Если ваш, то ни о каком перечислении НДС речь не идет (это, своего рода – отсрочка платежа)…

[vsv-boss]

Беренис, вы народ не путайте плиззззз.
Ane сказал, что вексель передан в оплату, т.е. вексель, как средство платежа в данной сделке участвует, а не как предмет купли-продажи.
Надеюсь вам не надо напоминать, что у векселей есть три статуса? Может назовёте какие именно?

Сообщение от Беренис

Привет vsv-boss – целую в десна!)

Зачем так глубоко? Можно и в щёчку...

Сообщение от Беренис

Акт приема – передачи векселей. Она ни к чему не обязывает.

Вы это так шутите или всерьёз?

[Ane]

Прошу прощения за свою настойчивость, но то что пишут наши законодатели понять практически не возможно, одна надежда - в процессе дискуссии сделать какие-то выводы.
А как быть с вычетом по НДС. Сумму НДС по этой сч-фактуре я поставила к вычету еще в первом квартале, когда услуга была оказана и пришли все бумажки. Расчитываться векселем мы будем во втором квартале. Из НК РФ я поняла, что к вычету налог я могу поставить только после того как НДС перечислю, но это же абсурд. Получается, что сейчас я должна НДС за 1 кв. увеличить на НДС по этой сч-фактуре и сдать уточненку, доплатить налог, пени... Откуда я могла знать как мы расчитываться будем, и тем более остается же еще сумма которую мы безналом перечилим, ее я когда должна к вычету поставить? Кто сталкивался с такой ситуацией, подскажите.

[vsv-boss]

Ane, воспользуйтесь поиском про взаимозачётный НДС.
Мы уже много эту тему обсуждали.

[Ane]

Сообщение от vsv-boss

Ane, воспользуйтесь поиском про взаимозачётный НДС.
Мы уже много эту тему обсуждали.

Спасибо, на многие вопросы я нашла ответ.
Но уменя ситуация еще сложнее. В I кв. я НДС по сч-ф приняла к вычету полной суммой, во II кв. по этому сч-ф мы частично расчитались векселем и перечислили соответствующую сумму НДС поставщику, а оставшуюся сумму задолженности погасили по безналу. Сейчас мне нужно доплатить налог за I кв., заплатить пени и сдать уточненку. Только, вот, я незнаю какую сумму доплачивать и уточненку сдавать, за минусом всей суммы по сч-ф или только НДС, который платежкой перечислили?

[vsv-boss]

Сообщение от Ane

В I кв. я НДС по сч-ф приняла к вычету полной суммой, во II кв. по этому сч-ф мы частично расчитались векселем и перечислили соответствующую сумму НДС поставщику, а оставшуюся сумму задолженности погасили по безналу. Сейчас мне нужно доплатить налог за I кв., заплатить пени и сдать уточненку.

А за что в бюджет доплачивать собрались и с чего пени исчислили?

[Ane]

В соотв. со п.2 ст.172 НК РФ и письмом Минфина от 18.01.08 №03-0715/05 НДС при неденежных расчетах (в т.ч. при расчетах векселем третьего лица) принять к вычету возможно только при наличии пл/пр на перечисление суммы налога. Из этого следует, что НДС который мы возместили в I кв. необходимо доплатить, а во II кв. после передачи векселя и перечислении НДС поставщику принять к вычету. Вот только вопрос в том, в каком размере - ведь векселем мы закрывали часть задолженности, а оставшуюся по безналу.

[vsv-boss]

Сообщение от Ane

Из этого следует, что НДС который мы возместили в I кв. необходимо доплатить, а во II кв. после передачи векселя и перечислении НДС поставщику принять к вычету.

Это не правильный вывод. Точнее звон не того колокола.

Сообщение от Ane

Но уменя ситуация еще сложнее.

Ничего сложного у вас нет.
Мы тут уже это разбирали где-то.
Будет время покапаюсь.
А коротко скажу. Восстанавливать НДС, принятый ранее при поступлении входящего сч-фактуры, необходимо только, если вы в последствии провели взаимозачёт (или оплатили путём передачи векселя), а сумму НДС не перевели в том же налоговом периоде, когда взаимозачётились, на расчётный счёт контрагента.
У вас всё в норме, если я вас правильно прочёл.

Сообщение от Ane

В I кв. я НДС по сч-ф приняла к вычету полной суммой, во II кв. по этому сч-ф мы частично расчитались векселем и перечислили соответствующую сумму НДС поставщику, а оставшуюся сумму задолженности погасили по безналу.