Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 23.12.2013, 21:50   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Аватар для Melis
 
Регистрация: 11.01.2011
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 26
Спасибо: 0
По умолчанию Если не возмещать НДС, то как лучше сделать??

Подскажите, пожалуйста, мы сдаем декларацию за предыдущий период 2,3 кв.13...

Сумма НДС за 2-й квартал по моим подсчетам на текущий момент вообще подлежит возмещению т.к. сумма по книге покупок больше, чем в книге продаж. Зная, что с доками не все гладко, хочу хоть чуть-чуть, но заплатить государству, и ничего не возмещать(без комералки). Нам что, придется как то договариваться с "поставщиком" о сумме в товарной накладной и сч-фактуре в этот период? ( в меньшую сторону, чтобы НДС не возмещать). Или как? За этот период есть одна большая покупка(поступление) и всего несколько очень мелких...следующим кварталом не проведешь...

Как в такой ситуации лучше сделать? Чтобы волки сыты и овцы были целы...
Сейчас на УСН с нового года переходим, в налоговой сказали ничего проверять не будут за этот год у нас, "делайте что хотите, лишь бы реализация в ндс и прибыли сходилась"...

хелп!
как бы вы сделали?
Melis вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.12.2013, 23:32   #2
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Если не возмещать НДС, то как лучше сделать??

Можно с Поставщиками не договариваться, а взять какую-то счет-фактуру или несколько и "потерять".
Тогда вместо проводки Д 68 К 19, будет Д 91 К 19 НДС не принимаемый к вычету и в расходы. Тогда НДС к уплате будет, как надо. А если проверять не будут, то можно и часть суммы по сч.ф потерять, счетная ошибка.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
*Ленчик* (04.02.2014)
Старый 24.12.2013, 03:37   #3
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Если не возмещать НДС, то как лучше сделать??

А можно на 19 счете оставить, типа с/ф пришла с опозданием, и к вычету поставить в следующем квартале.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 24.12.2013, 08:34   #4
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Наташа)
 
Регистрация: 12.11.2008
Адрес: Воронеж
Сообщений: 1,483
Спасибо: 48
Отправить сообщение для Наташа) с помощью ICQ Отправить сообщение для Наташа) с помощью Skype™
По умолчанию Re: Если не возмещать НДС, то как лучше сделать??

А можно вообще не принимать к учету, типа, как неверно оформленную...?
__________________
Наташа) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.12.2013, 09:17   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Аватар для Melis
 
Регистрация: 11.01.2011
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 26
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Если не возмещать НДС, то как лучше сделать??

Цитата:
Сообщение от Maria Demasheva Посмотреть сообщение
Можно с Поставщиками не договариваться, а взять какую-то счет-фактуру или несколько и "потерять".
Тогда вместо проводки Д 68 К 19, будет Д 91 К 19 НДС не принимаемый к вычету и в расходы. Тогда НДС к уплате будет, как надо. А если проверять не будут, то можно и часть суммы по сч.ф потерять, счетная ошибка.
1. Т.е. не проводить какую-то счет-фактуру?
2. А если часть суммы потерять - это и по сч.ф. и по накладной соответственно?)
Melis вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.12.2013, 09:37   #6
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Наташа)
 
Регистрация: 12.11.2008
Адрес: Воронеж
Сообщений: 1,483
Спасибо: 48
Отправить сообщение для Наташа) с помощью ICQ Отправить сообщение для Наташа) с помощью Skype™
По умолчанию Re: Если не возмещать НДС, то как лучше сделать??

Цитата:
Сообщение от Melis Посмотреть сообщение
1. Т.е. не проводить какую-то счет-фактуру?
2. А если часть суммы потерять - это и по сч.ф. и по накладной соответственно?)
Не проводить сч/ф, а накладную проводить. Затраты в учет принять, а полученный НДС - нет.
__________________
Наташа) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.12.2013, 12:17   #7
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Если не возмещать НДС, то как лучше сделать??

Цитата:
Сообщение от Melis Посмотреть сообщение
1. Т.е. не проводить какую-то счет-фактуру?
2. А если часть суммы потерять - это и по сч.ф. и по накладной соответственно?)
1. Вы проводите накладную, она подтверждает ваши расходы и переход права собственности. Сч.ф это только налоговый документ, который подтверждает ваше право на вычет НДС. Поэтому фактуру вы проводите, но вычет по ней не принимаете по любой причине - некорректно заполнена, счетная ошибка итд. Проводки:
44 60
19 60
91 19 вместо 68 19

2. Часть суммы потерять опять же только по сч.ф, т.е вы просто ошиблись когда вычет НДС делали, вместо 100р зачли 25р.
44 60
19 60 100р
91 19 25р потеряли вычет
68 19 75р применили вычет
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.12.2013, 18:35   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Аватар для Melis
 
Регистрация: 11.01.2011
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 26
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Если не возмещать НДС, то как лучше сделать??

Цитата:
Сообщение от Maria Demasheva Посмотреть сообщение
1. Вы проводите накладную, она подтверждает ваши расходы и переход права собственности. Сч.ф это только налоговый документ, который подтверждает ваше право на вычет НДС. Поэтому фактуру вы проводите, но вычет по ней не принимаете по любой причине - некорректно заполнена, счетная ошибка итд. Проводки:
44 60
19 60
91 19 вместо 68 19

2. Часть суммы потерять опять же только по сч.ф, т.е вы просто ошиблись когда вычет НДС делали, вместо 100р зачли 25р.
44 60
19 60 100р
91 19 25р потеряли вычет
68 19 75р применили вычет
Я вот не очень пойму, а какой операцией создается проводка 91 19? Как?)
68 19-при проведении счет-фактуры, а 91 19?)

Если я во втором квартале так все оформлю(решу часть НДС принять к вычету в другом квартале), в-третьем-реализации не было, то можно ее принять к вычету в 4-м квартале??? и какой операцией напишите, пожалуйста, я с такой ситуацией еще не сталкивалась
Melis вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 24.12.2013, 19:20   #9
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Если не возмещать НДС, то как лучше сделать??

Цитата:
Сообщение от Melis Посмотреть сообщение
....а какой операцией создается проводка 91 19? Как?
68 19-при проведении счет-фактуры, а 91 19?...
Такая проводка через бухгалтерскую справку Операции, введенные вручную.

Но, если вы хотите, что то не брать в зачет в текущем периоде, а потом взять позднее.
То коллега советовала как раз такой вариант.
Просто не берете в зачет и оставляете на 19сч какую-то сумму, а потом позднее включаете в книгу покупок и на 68сч.

На 91 счет списываете, если НДС вообще "лишний" и не будете его брать в зачет.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.12.2013, 19:42   #10
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Если не возмещать НДС, то как лучше сделать??

Цитата:
Сообщение от Maria Demasheva Посмотреть сообщение
На 91 счет списываете, если НДС вообще "лишний" и не будете его брать в зачет.
На мой взгляд НДС "лишним" не бывает, поэтому списывать его навсегда неосмотрительно, лучше оставить на 19 счете, а в 4 квартале, как раз может быть он и совсем лишним не будет, а списать его думаю, что никогда не поздно.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.12.2013, 22:03   #11
статус: начинающий бухгалтер
 
Аватар для Melis
 
Регистрация: 11.01.2011
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 26
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Если не возмещать НДС, то как лучше сделать??

Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
На мой взгляд НДС "лишним" не бывает, поэтому списывать его навсегда неосмотрительно, лучше оставить на 19 счете, а в 4 квартале, как раз может быть он и совсем лишним не будет, а списать его думаю, что никогда не поздно.
т.е. я провожу только товарную-накладную 2-м кварталом(как есть), а счет-фактуру провожу 4-м кварталом, чтобы ндс с реализации уменьшить? больше никаких операций?

P.S. НДС реально терять не хочется)
Melis вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.12.2013, 22:15   #12
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Если не возмещать НДС, то как лучше сделать??

Цитата:
Сообщение от Melis Посмотреть сообщение
т.е. я провожу только товарную-накладную 2-м кварталом(как есть), а счет-фактуру провожу 4-м кварталом...
Накладную во втором, а вычет по сч.ф в четвертом.
Во 2м кв не ставить галочку Отразить вычет, а в 4м внести запись в книгу покупок.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.12.2013, 01:45   #13
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Если не возмещать НДС, то как лучше сделать??

Цитата:
Сообщение от Melis Посмотреть сообщение
т.е. я провожу только товарную-накладную 2-м кварталом(как есть), а счет-фактуру провожу 4-м кварталом, чтобы ндс с реализации уменьшить? больше никаких операций?
И накладную и с/фактуру проводите во 2-ом, но в книге покупок (которая заполняется автоматически) , либо в самой с/ф галку убираете, либо если эти галки нигде не ставите, а заполняете автоматически, то программа позволяет корректировать книгу, и если с/фактура эта попала в книгу, просто из книги ее удаляете, и сумма НДС по этой с/фактуре остается на 19 счете, т.е. сальдо по 19 счету на конец 30 июня у вас будет не нулевое, а дебетовое, т.е. эта сумма останется на 19 счете, до лучших времен, т.е. до следующего квартала, а в следующем квартале, можно эту сумму включить в книгу покупок, но если будет перебор, и НДС получится опять таки к возмещению, то какую-то другую с/ф также сделаете, которая уже в 3 кв, для того, чтобы не тянуть долга со с/ф 2 квартала.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.12.2013, 07:48   #14
статус: начинающий бухгалтер
 
Аватар для Melis
 
Регистрация: 11.01.2011
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 26
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Если не возмещать НДС, то как лучше сделать??

Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
И накладную и с/фактуру проводите во 2-ом, но в книге покупок (которая заполняется автоматически) , либо в самой с/ф галку убираете, либо если эти галки нигде не ставите, а заполняете автоматически, то программа позволяет корректировать книгу, и если с/фактура эта попала в книгу, просто из книги ее удаляете, и сумма НДС по этой с/фактуре остается на 19 счете, т.е. сальдо по 19 счету на конец 30 июня у вас будет не нулевое, а дебетовое, т.е. эта сумма останется на 19 счете, до лучших времен, т.е. до следующего квартала, а в следующем квартале, можно эту сумму включить в книгу покупок, но если будет перебор, и НДС получится опять таки к возмещению, то какую-то другую с/ф также сделаете, которая уже в 3 кв, для того, чтобы не тянуть долга со с/ф 2 квартала.
ситуация такая, что как раз придется "тянуть долг" со 2-го квартала в 4-й, т.к. реализации в 3-м квартале вообще не было...

а если часть НДС с этой счет-фактуры включить во 2-й квартал, то это надо делать операцией вручную или корректировать при формировании книги покупок? можно же как-то сделать НДС частично во 2-м квартале, частично в 4-м? напишите, пожалуйста, как...
Melis вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.12.2013, 09:41   #15
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Если не возмещать НДС, то как лучше сделать??

Цитата:
Сообщение от Melis Посмотреть сообщение
часть НДС с этой счет-фактуры включить во 2-й квартал
это вообще не вариант,принимать к вычету часть суммы по счету-фактуре,или принимайте всю сумму,или переносите на другой квартал,хотя для этого тоже нужно какое-то обоснование.Я только не понимаю,почему сейчас речь идет об НДС за 2 квартал,хотя заканчивается уже четвертый и предстоит переход на УСН.Вы собираетесь корректировать декларацию за 2 квартал?
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.12.2013, 12:56   #16
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Если не возмещать НДС, то как лучше сделать??

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
это вообще не вариант,принимать к вычету часть суммы по счету-фактуре,или принимайте всю сумму,или переносите на другой квартал
Тоже так думаю.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.12.2013, 12:58   #17
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Если не возмещать НДС, то как лучше сделать??

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
почему сейчас речь идет об НДС за 2 квартал,хотя заканчивается уже четвертый и предстоит переход на УСН.Вы собираетесь корректировать декларацию за 2 квартал?
Потому что видимо они их не сдавали вообще, ни за 2, ни за 3 квартал.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.12.2013, 13:31   #18
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Если не возмещать НДС, то как лучше сделать??

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
или принимайте всю сумму,или переносите на другой квартал,хотя для этого тоже нужно какое-то обоснование.
однозначно А по поводу обоснования, налорги сами рекомендуют так делать, когда вызывают для дачи объяснений по декларации с возмещением, им не нужно чтобы НДС был к возмещению
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием

Старый 25.01.2014, 05:07   #19
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 22.06.2006
Сообщений: 39
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Если не возмещать НДС, то как лучше сделать??

Подскажите пожалуйста, если какую то с/ф не включили в книгу покупок в текущем квартале, а возьмем к вычету в следующем, то она должна попасть в доп.лист? Или вместе со всеми? И как комментировать этот перенос из периода в период для налоговой? Какой то справкой? Спасибо
Светлана Сергеевна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.01.2014, 08:57   #20
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Если не возмещать НДС, то как лучше сделать??

Цитата:
Сообщение от Светлана Сергеевна Посмотреть сообщение
если какую то с/ф не включили в книгу покупок в текущем квартале, а возьмем к вычету в следующем, то она должна попасть в доп.лист?
Нет, должна попасть в обычную книге, не в доп лист, попадает вместе со всеми.
Цитата:
Сообщение от Светлана Сергеевна Посмотреть сообщение
И как комментировать этот перенос из периода в период для налоговой? Какой то справкой? Спасибо
Обычно пишут, что поздно получили, ставят дату получения на с/ф входящую, типа получили уже после того, как сдали отчетность. Товарную накладную получили, а с/ф позже....
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Нужно ли платить НДС за аренду, если арендодатель освобожден от НДС. Медведев НДС 1 14.11.2012 21:35
Не идут декларации по прибыли и НДС:((( Helga17 Общая система налогообложения (ОСНО) 11 31.12.2011 15:32
Общая система в экспедиторской деятельности! БухГлавЮл Общая система налогообложения (ОСНО) 10 18.10.2010 20:02
НДС с арендной платы Lana29 Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 1 02.06.2010 16:23
Можно ли принять к вычету НДС, если нет реализации. vesina Общая система налогообложения (ОСНО) 4 29.03.2010 08:32


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 05:22. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot