Отражение расходов - право или обязанность

[nusha.0910]

Подскажите, пожалуйста, прининять к учету расходы, оказанные нам контрагентом для уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль и принятие к зачету НДС мое право или обязанность? поясню - некоторые затраты, своевременно не проведенные, я не хочу отражать в НУ, возможно ли это и как правильно провести в БУ и обосновать

[Ольга*рог]

Сообщение от nusha.0910

Подскажите, пожалуйста, прининять к учету расходы, оказанные нам контрагентом для уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль и принятие к зачету НДС мое право или обязанность? поясню - некоторые затраты, своевременно не проведенные, я не хочу отражать в НУ, возможно ли это и как правильно провести в БУ и обосновать

а период-то какой? за какой год?

[nusha.0910]

данные расходы были оказаны во 2 квартале 2013г., а документы ко мне попали в 1 квартале 2014г., но так как я еще не закрыла 4 квартал, хочу их провести 01.10.13г. для расчетов с контрагентом они должны быть отражены, но сделать мне надо проводки так чтобы не относить данные затраты на уменьшение НО базы по налогу на прибыль, и не выставлять НДС к уменьшению.

[Ольга*рог]

Если вы обнаружили документ с опозданием, расходы можно отнести в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль, но только того отчетного (налогового) периода, к которому они относятся (п. 1 ст. 272 НК РФ)

[nusha.0910]

вопрос именно в том и заключается - можно или нужно, а можно не относить?

[Entry]

Имеете полное право "ошибиться" и не принять расходы для уменьшения налога на прибыль и НДС не брать в зачет, в этом случае вы завысили налоговую базу и завысили налоги к уплате в бюджет. Закон говорит, что в случае завышения, налогоплательщик имеет право сдать учточненную декларацию т.е это его выбор сдавать или нет.
Можете, если положение позволяет, такие "ошибочные" расходы и НДС отнести на не принимаемые расходы в НУ.
Опять же уточненную декларацию можем сдавать в течение 3х лет, поэтому еще можете передумать. Например, проверят и вычтут какие-то расходы/НДС. Вы можете подготовить уточненную декларацию и учесть все полагающиеся расходы и НДС, потерь будет меньше.
Возможно имеет смысл специальную группу создать в учете по таким не принимаемым расходам, например, косвенно не принимаемые. Чтобы вам было понятно, что там и было легко найти, при необходимости.